Konieczne są obszerne procedury audytu dla małych firm

Według raportu biznesowego Dun and Bradstreet opublikowanego w październiku 2010 r., Wnioski o ogłoszenie upadłości przedsiębiorstw w okresie od czerwca 2009 r. Do czerwca 2010 r. Wzrosły o 10 procent, do 59 024. Zalecenia zawarte w raporcie wskazują, że obszerne procedury audytu mogą pomóc małym przedsiębiorstwom uniknąć bankructwa poprzez systematyczny przegląd procesów i operacji biznesowych. Ponadto, sekcja 603 Ustawy o upadłości i ochronie konsumentów z 2005 r. Wymaga obecnie, aby wszelkie zgłoszenia biznesowe dotyczące bankructwa lub reorganizacji zawierały audyt biznesowy podczas składania wniosku.

Czego oczekiwać

Właściciele firm mogą oczekiwać obszernego audytu, aby przetestować wszystkie mechanizmy finansowe, zapasowe i sterujące firmy. Wymaga to od audytora, aby pytał pracowników i pracodawców, przeprowadzał wywiady, przeglądał dokumenty biznesowe, przeprowadzał inspekcje obiektów, dokonywał przeglądu zapasów, kontrolował rachunki finansowe i obserwował codzienne operacje. W niektórych przypadkach kontrolerzy ponownie wykonują czynności biznesowe klienta w celu wykrycia błędów.

Ocena operacji i kompetencji

Obszerna procedura audytu dla małej firmy obejmuje obserwowanie pracowników i kierownictwa, ocenę procedur i przeglądanie operacyjnych dokumentów operacyjnych, takich jak raporty sprzedaży, karty czasu i oceny pracowników. Przeglądy kompetencji pracowników i zarządzania zapewniają obiektywne raportowanie na temat wydajności pracy i problemów związanych z produktywnością. Właściciele małych firm powinni odbyć spotkanie z personelem, aby zapewnić ich personelowi i omówić planowane wywiady lub czasy obserwacji. Podczas obszernego audytu dla małych firm audytorzy przeprowadzają ocenę ryzyka w zakresie kontroli operacyjnych i kontroli jakości, aby określić obszary wymagające ulepszeń. Na przykład, audytor może obserwować pracowników podczas ich dnia pracy w celu sprawdzenia procedur bezpieczeństwa i kontroli zapasów. Audytorzy oceniają również ogólne procesy pracy, takie jak uzupełnianie zapasów, sprzedaż i procedury serwisowe w celu określenia kompetencji.

Audyt finansowy

Rozległe audyty obejmują całościowy przegląd wszystkich procedur księgowych, w tym płac pracowniczych, przetwarzania płatności i kontroli zapasów. Właściciele małych firm powinni oczekiwać, że wyciągną wyciągi bankowe, budżety, wszystkie faktury biznesowe, rejestry zapasów i wszystkie rachunki finansowe do przeglądu. Audytor ocenia wewnętrzne mechanizmy kontrolne, szukając uchybień proceduralnych, zapewnia zgodność z przepisami oraz dokonuje przeglądu błędów lub zniekształceń związanych z oszustwami.

Faza raportowania

Faza raportowania jest ostatnim krokiem w szeroko zakrojonym audycie dla małych firm. Audytor niezwłocznie informuje właścicieli małych firm o weryfikacji danych wrażliwych, takich jak nieprawidłowości w inwentaryzacji lub transakcjach pieniężnych. Po zakończeniu audytu audytor przedstawia ostateczne sprawozdanie podsumowujące wykonawcę obejmujące obserwacje, wyniki pracowników i kierownictwa oraz wnioski i zalecenia dla obszarów wymagających poprawy.