Formuła obliczania całkowitego przepływu środków pieniężnych

Prognozowanie przepływów pieniężnych ma kluczowe znaczenie dla utrzymania otwartych drzwi, ponieważ zyski na papierze nie zawsze zapewniają, że możesz opłacić rachunki, gdy są należne. Zrozumienie, w jaki sposób obliczyć całkowity przepływ pieniężny, pomoże Ci zorientować się, skąd pochodzą wszystkie Twoje pieniądze i kiedy możesz oczekiwać, że dotrą na miejsce.

Przepływ środków pieniężnych dla małych firm

Przepływy pieniężne mogą obejmować złożone transakcje biznesowe, takie jak wypłaty dywidendy dla akcjonariuszy, ale przepływ środków pieniężnych dla małych firm zazwyczaj odnosi się do terminu Twoich należności i zobowiązań. Na przykład, gdy dokonujesz sprzedaży, możesz dodać ten przychód do swojego bilansu jako należność. Może to pokazać, że masz więcej aktywów niż zobowiązań - na papierze. Jeśli pieniądze z tej sprzedaży nie dotrą na 60 dni, środki pieniężne nie będą "wpływać" przez dwa miesiące. Musisz znaleźć inne pieniądze, aby opłacić rachunki za mniej niż 60 dni. Rachunki te mogą obejmować te, które wynikają z realizacji tej sprzedaży lub środków pieniężnych, które "wypłyną" w czasie krótszym niż 60 dni.

Całkowity przepływ środków pieniężnych

Oprócz przychodów generowanych ze sprzedaży możesz mieć dostęp do innych źródeł gotówki. Może to obejmować odsetki od inwestycji, odsetki od salda na operacyjnym koncie bankowym lub opłaty odsetkowe pobierane za spóźnione płatności. Może to pochodzić ze sprzedaży aktywów lub pieniędzy, które otrzymujesz jako zwroty za zwrócone produkty zakupione lub usługi wcześniej opłacone, ale nie otrzymałeś. Jeśli otrzymasz orzeczenie lub ugodę w procesie sądowym, może to liczyć się do całkowitego przepływu gotówki. Państwa zobowiązania mogą obejmować podatki od sprzedaży i podatku dochodowego, zwroty lub wyroki prawne. Jeśli chcesz określić przepływy pieniężne tylko z operacji, ograniczysz dochód do przychodów ze sprzedaży, a wydatki do kosztów produkcji i kosztów pośrednich, które są bezpośrednio związane z działaniami sprzedażowymi.

Ogólna formuła przepływów pieniężnych z działalności operacyjnej

Aby obliczyć całkowite przepływy pieniężne z działalności operacyjnej, które odnoszą się do podstawowej działalności sprzedażowej, obliczyć całkowitą spodziewaną kwotę należności ze sprzedaży za okres, który szacujesz. Może to być miesiąc, kwartał lub rok. Odejmij bezpośrednią produkcję i koszty ogólne. Wprowadź te liczby do budżetu według miesiąca, kwartału lub roku, używając dokładnych dat, w których otrzymasz gotówkę, oraz dokładnych dat, w których zapłacisz rachunki. Twoja formuła będzie wyglądać następująco: Całkowite przychody ze sprzedaży - Łączne wydatki operacyjne = Całkowity przepływ środków pieniężnych z działalności operacyjnej. Nie dodaliby Państwo kosztów obsługi długu na zakupach z ubiegłego roku, ponieważ nie było to wynikiem tegorocznych operacji. Gdybyś nie pracował, nadal miałbyś ten koszt. Pozwoli to zobaczyć całkowite przepływy pieniężne z działalności operacyjnej co miesiąc, kwartał i rok.

Ogólna formuła przepływu gotówki w biznesie

Jeśli chcesz zobaczyć całkowite przepływy pieniężne z ogólnej działalności, dodaj przychody i wydatki niezwiązane ze sprzedażą, takie jak odsetki i podatki dochodowe, aby określić całkowite przepływy pieniężne firmy. Wyglądałoby to tak: Total Receivables - Total Payables = Całkowity przepływ pieniężny. Używaj wyłącznie należności i zobowiązań należnych w okresie przepływy pieniężnej, a nie całkowitych przychodów i generowanych kosztów, które mogą nie dotrzeć lub być należne do okresu, za który obliczasz przepływy pieniężne.

Inne uwagi

Jeśli amortyzujesz aktywa, dodaj je do prognoz przepływów pieniężnych, ponieważ zmniejszy to Twój podatek dochodowy. Jeśli potrafisz dokładnie oszacować nieściągalne zadłużenie, odejmij od swoich numerów należności handlowych. Jeśli masz jednego lub więcej klientów z historią opóźnionych płatności, dostosuj daty swoich należności. Jeśli te spóźnione płatności zwiększają odsetki od zadłużenia, które służyły do ​​realizacji tych zamówień, uwzględnij te dodatkowe koszty odsetek.