Jak zapisać koszt reklamowy dla swojej firmy

Koszt reklamy znakowej jest zwykle w pełni odliczany od kosztów działalności, o ile kwalifikuje się w ramach wymogu Internal Revenue Service, aby był "zwyczajny i konieczny". IRS czyni jednak wyjątki dla kwalifikujących się wydatków biznesowych poniesionych na założenie firmy. Takie wydatki, w tym koszt reklamy znakowej, muszą być traktowane jako nakłady inwestycyjne i amortyzowane lub amortyzowane przez ustalony okres.

Zwyczajne i niezbędne wydatki

Aby uniknąć nieporozumień, Urząd Skarbowy jest dość konkretny co do znaczenia zwykłego i koniecznego. Zwyczajne wydatki to wydatki "powszechne i akceptowane" w danym rodzaju działalności. Niezbędne wydatki nie muszą być "niezbędne" zgodnie z normalnym znaczeniem tego terminu. Wystarczy, że niezbędne wydatki są "pomocne i odpowiednie" dla danego rodzaju działalności. Oba warunki muszą obowiązywać, aby wydatek na działalność mógł zostać odliczony. Typowa reklama reklamowa powinna kwalifikować się jako zwykły i konieczny wydatek biznesowy i kwalifikować się do odliczenia.

Kwalifikowalne koszty uruchomienia

Koszty rozpoczęcia działalności gospodarczej są wykluczone z możliwości odliczenia, ponieważ IRS traktuje takie wydatki jak inwestycję w Twoją firmę. W związku z tym wydatki te należy traktować jako "nakłady inwestycyjne" i amortyzować lub amortyzować. IRS zapewnia dwuczęściowy test w celu ustalenia, czy koszty początkowe kwalifikują się jako wydatki kapitałowe. Jeśli wydatek jest zwykle potrącany jako zwykły i konieczny wydatek biznesowy, a wydatek został poniesiony przed dniem rozpoczęcia angażowania klientów w aktywną działalność gospodarczą, wydatek kwalifikuje się jako początkowy koszt kapitałowy. Na przykład oznakowanie, które wznosisz wewnątrz i na zewnątrz firmy, które informuje o charakterze Twojej firmy, byłoby wydatkiem kapitałowym, gdyby oznakowanie zostało wzniesione, zanim zaczniesz akceptować płacenie klientom.

Amortyzowane lub amortyzowane

Amortyzacja i amortyzacja są zasadniczo tą samą koncepcją, ponieważ umożliwiają odzyskanie kosztu aktywów w przyrostach przez wiele lat. Amortyzacja dotyczy jednak wartości niematerialnych, natomiast amortyzacja dotyczy rzeczowych aktywów trwałych. Tak więc, jeśli kupiłeś znaki do reklamowania swojej firmy, są one amortyzowane rzeczowe aktywa, zgodnie z IRS. Jeśli jednak wynajęto miejsce na znak od firmy zajmującej się billboardami, Twoje finansowe zainteresowanie reklamą będzie ograniczone do kwoty, jaką zapłaciłeś za opublikowanie reklam. W takim przypadku reklama stanowi składnik wartości niematerialnych i prawnych, który zostałby zamortyzowany, gdyby został zakwalifikowany jako koszt rozpoczęcia działalności.

Sekcja 179 Odliczenie

Jeśli twoja inwestycja początkowa w oznakowanie kwalifikuje się jako koszt kapitałowy, IRS pozwoli ci odliczyć - lub odpisać - koszty za signage, jeśli zdecydujesz się na "potrącenie z sekcji 179". W szczególności, wybory do sekcji 179 pozwalają na odliczenie wszystkich lub mikstur zakwalifikowanych nieruchomości w roku oddania nieruchomości do użytku. Signage kwalifikuje się jako nieruchomość pod warunkiem, że jest to rzecz materialna nabyta w drodze zakupu i "zawarta lub dołączona do" budynku. IRS zawiera szczegółowe instrukcje dotyczące wyboru odliczenia z sekcji 179 w instrukcjach do formularza IRS 4562.

Skonsultuj się z doradcą podatkowym

Niektóre instrukcje IRS - na przykład dotyczące pewnych ograniczeń dotyczących dopuszczalnych kwot do odliczenia w wyborach do sekcji 179, które zależą od twojego stanu cywilnego - mogą być trudne do zrozumienia. Rozsądnie jest skonsultować się z doradcą podatkowym w sprawie dopuszczalnych odliczeń kosztów działalności, w tym wydatków na reklamę, przed złożeniem zeznań podatkowych.