Co się dzieje, gdy nie płacisz podatku od wynagrodzeń pracowników?

Jako właściciel małego przedsiębiorstwa, jesteś zobowiązany do potrącenia federalnych i obowiązujących podatków państwowych i lokalnych od wypłat pracowników, chyba że pracownik jest zwolniony z podatku. Jesteś również zobowiązany do zapłaty wszystkich kwot potrącenia u źródła do odpowiedniej agencji administracyjnej w wymaganym terminie. PoniewaŜ są to obowiązkowe potrącenia, niezapłacenie podatków potrącanych przez organ podatkowy wiąże się z ostrymi konsekwencjami.

Rodzaje

Zwykle należy odliczać federalny podatek dochodowy, podatek Social Security i podatek Medicare od wynagrodzeń pracowników i płacić je do Internal Revenue Service, zazwyczaj co dwa tygodnie lub co miesiąc. IRS Circular E wyjaśnia rodzaje federalnego potrącania podatku, które musisz płacić pracownikom i jak przesyłać płatności i raporty dotyczące plików. Przepisy państwowe są różne; w związku z tym dokonujesz ulg podatkowych państwowych i lokalnych w oparciu o wymagania urzędu skarbowego lub lokalnego rzeczoznawcy podatkowego. W większości przypadków pracodawcy są zobowiązani przynajmniej do odliczenia podatku dochodowego od państwa z wynagrodzenia pracowników.

Late Penalty

Od 2012 roku, jeśli nie zapłacisz federalnych podatków potrąconych u źródła w terminie, IRS nalicza karę depozytową w oparciu o liczbę dni opóźnienia płatności. Na przykład, jeśli zapłacisz od jednego do pięciu dni z opóźnieniem, IRS może oszacować 2 procentową karę całkowitego należnego podatku. Kara wzrasta do 5 procent w przypadku płatności od sześciu do piętnastu dni opóźnionych i 10 procent w przypadku płatności 16 lub więcej dni opóźnionych. Pamiętaj, że jeśli zlecasz swoje podatki od wynagrodzeń dostawcy usług płacowych, IRS ponosi odpowiedzialność za błędy podatkowe, które strona trzecia powoduje. W związku z tym odpowiadasz za wszystkie podatki, kary i odsetki, jeśli strona trzecia nie dokona płatności w terminie. Z tego względu zawsze dokładniej sprawdzaj pracę dostawcy, jeśli zlecasz na zewnątrz swoje obowiązki podatkowe.

100 Procent kary

Sekcja 6672 kodeksu podatkowego umożliwia agencji pobieranie opłat od "odpowiedzialnej strony", która odmawia lub nie pobiera i nie wypłaca mandatowych podatków federalnych 100% kary osobistej odpowiedzialności. Ta odpowiedzialna osoba może być urzędnikiem korporacyjnym lub osobą, która kontroluje finanse pracodawcy lub ma autoryzowany podpis na rachunku płac. Ostatecznie, jeśli jesteś odpowiedzialny za niewypłacenie podatków przez twoją firmę, jesteś osobiście odpowiedzialny za zapłacenie całej kwoty IRS. Należy zauważyć, że agencja uważa, że ​​nie płaci się podatków potrącanych u źródła jako kradzież pracowników, którzy pracują dla firmy, nawet jeśli finansowe zobowiązanie skłoniło cię do pożyczenia pieniędzy na pokrycie bieżących zobowiązań.

Kary cywilne i karne

Proces potrącania podatku działa tak: wstrzymujesz podatek, następnie płacisz i raportujesz. Składasz również W-2 za każdego pracownika w Administracji Ubezpieczeń Społecznych i powiązanym stanie i lokalnych agencjach. SSA przesyła dane W-2 do IRS. Dajesz także pracownikom kopie swoich formularzy W-2, aby mogli złożyć swoje zeznania podatkowe. Jeśli nie zastosujesz się do tego schematu, pracownik najprawdopodobniej napotka problemy podczas sezonu podatkowego. Może również zadzwonić do agencji, aby zgłosić problem. Niezależnie od źródła odkrycia, agencja bada wszystkie sprawy dotyczące niezapłacenia, zapłaty i zgłoszenia podatków potrącanych u źródła. W końcu możesz zostać poddany intensywnym audytom i zgłaszaniu kar. Agencja może również ustanowić zastaw wobec twoich aktywów i skierować cię do oskarżenia, co może skutkować karą więzienia i grzywną.

Kary państwowe

Kary nakładane za niezapłacenie państwowych podatków potrącanych u źródła różnią się. Na przykład w Illinois pracodawca jest odpowiedzialny za opłacenie wszystkich podatków dochodowych od pracowników wraz z obowiązującymi karami i odsetkami, nawet jeśli nie zatrzymał podatku dochodowego od pracowników. W Gruzji od 2012 roku kara za zwłokę w podatku dochodowym od państwa wynosi 25 USD plus 5 procent miesięcznie lub część niespłaconego podatku do 25 procent plus 25 USD. Ponadto Gruzja nie może wstrzymać kary w wysokości 10 USD za kwartał za każdego pracownika, za które pracodawca nie złożył raportu. Niektóre stany nakładają kary na dostawców usług płacowych, którzy nie płacą podatków i raportów związanych z plikami w imieniu swoich klientów.