Co się dzieje, gdy firma traci stratę?

Firmy istnieją po to, aby zarabiać, a nie tracić, ale w niektórych latach nie można pomóc w podjęciu straty. Kiedy tak się dzieje, właściciele firm mają różne opcje, w zależności od tego, jak firma jest zorganizowana, jak wyglądają jej przeszłe sprawozdania finansowe i czego oczekuje w najbliższej przyszłości. Internal Revenue Service pozwala przedsiębiorstwu na wykorzystanie tych strat w celu zmniejszenia bieżących, przeszłych i przyszłych zobowiązań podatkowych - do pewnego stopnia.

Indywidualne zwroty

Wiele małych firm, zwłaszcza tych dopiero rozpoczynających działalność, jest zorganizowanych w sposób umożliwiający właścicielom i akcjonariuszom uwzględnienie strat biznesowych w swoich osobistych wnioskach. Jedyny właściciel płaci podatki od działalności gospodarczej wraz ze swoim indywidualnym zeznaniem podatkowym, włączając w to swój dochód wraz z własnym na swoim rocznym formularzu 1040. Jeśli jej firma poniesie stratę, jest odliczana od innych dochodów w ciągu roku lub dochód od innych członków rodziny po wspólnym powrocie. Przedsiębiorstwa działające jako spółka typu LLC, spółka typu S lub spółka osobowa działają w podobny sposób, z zyskami i stratami odniesionymi na osobistych zyskach akcjonariuszy, a nie z zyskiem dla przedsiębiorstwa jako własnego podmiotu.

Zapłać to naprzód (lub z powrotem)

Jeśli straty firmy przekraczają całkowity dochód z wszystkich innych źródeł, operujesz na stracie operacyjnym netto, często skracanym do NOL. Dzieje się tak, gdy straty zadeklarowane na formularzu C jako jedyny właściciel lub kwota przekazana na osobisty zwrot z firmy LLC, S corp lub partnerstwa, pozostawiają ci ujemny skorygowany dochód brutto. Dodaj wszelkie niezwiązane z działalnością gospodarczą odliczenia, które przekraczają Twoje AGI, np. Z osobistych zwolnień, charytatywnych darowizn lub strat kapitałowych innych firm. Jeśli ta liczba jest nadal ujemna, możesz ponieść stratę z powrotem przez okres do dwóch lat, ubiegając się o zwrot lub złożenie poprawionego zwrotu i biorąc pozostałe straty z tego dochodu. Możesz również ponieść stratę do przodu przez okres do 20 lat.

C Korporacje

W korporacji C straty są własnością korporacji, a nie jednostki. W związku z tym nie może przekazywać strat swoim akcjonariuszom w celu przejęcia ich indywidualnych zysków. Zamiast tego korporacja C musi przenosić straty z powrotem na poprzednie zyski lub do przodu, dopóki nie uzyska wystarczających dochodów, aby odliczyć straty z poprzedniego roku. Wszelkie kwoty przeniesione muszą być wymienione w formularzu Wykazu K firmy. Firma AC może również poprosić o przedłużenie, aby zapłacić podatki w bieżącym roku, jeśli spodziewa się NOL w następnym roku, wypełniając formularz 1138 urzędu podatkowego.

Presja na zysk

Urząd skarbowy nie zezwala firmie na dochodzenie roszczeń na zawsze. Ogólna zasada mówi, że Twoja działalność kwalifikuje się jako firma, jeśli trzykrotnie osiąga zysk w ciągu pięciu lat. W przeciwnym razie jest to hobby, które powoduje różne traktowanie w czasie podatkowym. Jeśli twoja firma jest twoim jedynym lub podstawowym źródłem dochodu, IRS może również przyjrzeć się twojemu powrotowi, jeśli zbyt często pokazuje straty, zastanawiając się, jak utrzymujesz swój standard życia z ujemnym dochodem. Prowadzenie szczegółowej dokumentacji potwierdzającej straty biznesowe może wspomóc Twój przypadek, jeśli IRS zdecyduje się skontrolować twój powrót.