Kwalifikowalność do ulgi podatkowej na badania i rozwój

Twoja firma nie musi być zaangażowana w najnowszy przełom technologiczny, aby skorzystać z badań i rozwoju, czy badań i rozwoju, ulg podatkowych. Jeśli pracujesz nad ulepszeniem produktu lub procesu produkcyjnego, możesz kwalifikować się do tego kredytu, co może pomóc twojemu małemu przedsiębiorstwu odzyskać część kwalifikowanych wydatków na badania i rozwój. Przed skorzystaniem z ulgi podatkowej musisz mieć pewność, że Twoje działania spełniają kryteria zatwierdzone przez Badań i Rozwoju przez Urząd Skarbowy.

Kwalifikowane prace badawczo-rozwojowe

Aby kwalifikować się do ulgi podatkowej, działalność badawczo-rozwojowa musi mieć charakter technologiczny i być wykorzystana do opracowania nowego lub ulepszonego produktu lub procesu. Obejmuje to twoje koszty biznesowe związane z opracowaniem projektów pilotażowych, prototypów i wynalazków. Koszty biznesowe poniesione na tworzenie formuł, procesów, ulepszanie istniejących produktów lub procesów są uznawane za kwalifikowane badania. Podobnie, twoje prawne opłaty za opatentowanie wyników twoich badań i rozwoju są kwalifikowaną działalnością.

Niekwalifikujące się działania badawczo-rozwojowe

Wiele działań jest częścią badań i rozwoju, ale nie można ich odliczyć, ponieważ nie spełniają wytycznych IRS. Nie możesz wziąć ulgi podatkowej, jeśli klient chce, abyś ulepszył swój konkretny produkt lub usługę. Jeśli już zabezpieczyłeś rządowe, korporacyjne lub indywidualne finansowanie twojego B + R, nie możesz podwoić spadku i wziąć kredytu podatkowego. Urząd skarbowy nie będzie ponosić wydatków na ankiety i badania efektywności lub zarządzania dotyczące statusu projektu badawczo-rozwojowego. Po zakończeniu prac badawczo-rozwojowych nie możesz skorzystać z ulgi podatkowej, aby promować lub reklamować swój nowy projekt lub proces. Jeśli kupisz patent na zabezpieczenie istniejącej technologii, nie będzie on kwalifikował się do ulgi podatkowej na badania i rozwój.

Obliczanie kredytu podatkowego w zakresie badań i rozwoju

Jeśli Twoje badania i rozwój spełniają wytyczne IRS, możesz wybrać jeden z dwóch sposobów obliczania ulgi podatkowej na formularzu 6765, Kredyt na zwiększanie działalności badawczej. Możesz wyszczególnić koszty swoich wynagrodzeń pracowniczych i niezbędnych dostaw dla działalności badawczo-rozwojowej. Możesz odliczyć koszty dzierżawy lub wynajmu komputerów, o ile nie znajdują się one w Twojej siedzibie. Nie można obsługiwać komputera samodzielnie ani być głównym użytkownikiem. Jeśli wydatki na badania i rozwój nie uzasadniają dodatkowych kosztów związanych z księgowaniem, możesz skorzystać z metody uproszczonej w celu ustalenia kwoty ulgi podatkowej.

Farmaceutyczne prace badawczo-rozwojowe

Jeśli twoja firma jest zaangażowana w opracowywanie nowych leków, możesz wziąć kredyty na sieroce za swoje wydatki na badania i rozwój, jeśli spełnią cztery testy IRS. Lek należy opracować dla rzadkiej choroby lub stanu. Testowanie narkotyków musi być przeprowadzone przed zatwierdzeniem zgodnie z ustawą o zdrowiu publicznym. Lek należy opracować do użytku wśród ogółu społeczeństwa. Rzadka choroba nie może dotknąć więcej niż 200 000 osób w Stanach Zjednoczonych, chyba że nie ma rozsądnego sposobu na odzyskanie kosztów badań i rozwoju za pośrednictwem sprzedaży narkotyków.