Federalne zasady potrącania płac

Zasady dotyczące potrąceń podatku dochodowego od pracowników wypełniają 67-stronicową książeczkę Urzędu Skarbowego pełną tabel i drobnego druku. IRS publikuje zaktualizowaną wersję publikacji 15, Circular E, Przewodnik podatkowy dla pracodawców co roku, ponieważ nie tylko istnieje wiele zasad, ale czasami się zmieniają. Usługi kadrowo-płacowe i niektóre programy płacowe są na bieżąco z tymi zasadami i pomogą ci odciągnąć odpowiednie podatki od wynagrodzenia każdego pracownika.

Dokumentacja

Każdy z pracowników musi wypełnić formularz W-4. W-4 zawiera imię i nazwisko pracownika, numer ubezpieczenia społecznego, stan cywilny, liczbę uprawnień, dodatkowe kwoty potrąceń i status zwolnienia. Jest to informacja potrzebna do obliczenia potrącenia podatku federalnego dla każdego pracownika. Zachowaj podpisaną kopię pliku W-4 każdego pracownika. Jeśli nie masz pracownika W-4 dla pracownika, zdobądź go, zanim ustawisz go na listę płac, ponieważ jeśli IRS podejmie decyzję o audycie twojej firmy, poprosi o te formularze.

Podatki federalne

Skorzystaj z tabel z publikacji IRS Publication 15, Circular E, aby obliczyć kwotę potrącanych podatków dla każdego pracownika. Twój wyimaginowany pracownik, Joe Smith, pomoże ci zrozumieć kroki związane z obliczaniem podatku federalnego dla każdego pracownika. Płacisz Joe Smithowi 1000 $ tygodniowo. Na swoim W-4 sprawdził "żonaty" na linii 3, a on ma pięć dodatków na linii 5. Pomnóż swoje pięć dodatków przez tygodniowy dodatek IRS, który wynosi 75 $ na dzień publikacji, za całkowite wstrzymanie wypłaty Dodatek 375 $ Odejmij zasiłek do wypłaty 375 $ z tygodniowej pensji Joe, 1000 $, aby otrzymać 625 $, co jest jego dochodem po zasiłku Przejdź do Tabeli 1 (b), tabela osób pozostających w związku małżeńskim za tygodniowy okres wypłaty. Dochód z zasiłku wynosi od 503 $ do 1554 $ na stole, zgodnie z tabelą, w każdym okresie rozliczeniowym, zatrzymaj 34, 30 $ plus 15% dochodu powyżej 503 $ Odejmij 503 $ od 625 $ za łączną kwotę 122. Pomnóż $ 122 przez 15% za łączną kwotę 18, 30 USD. Dodaj od 18, 30 USD do 34, 30 USD, aby uzyskać kwotę potrącenia z tytułu wypłat dla każdego z nich, która wynosi 52, 60 USD tygodniowo.Tak, to jest to, co musisz zrobić dla każdego z pracowników, aby ręcznie obliczyć federalną kwotę potrąconą z podatku.

FICA

Oblicz FICA, korzystając z dochodu podlegającego opodatkowaniu. Odliczenie FICA składa się z podatków Ubezpieczeń Społecznych plus podatków Medicare. Wykorzystaj liczby podane w Publikacji 15, aby obliczyć stopę potrącenia z Ubezpieczeń Społecznych od dochodu podlegającego opodatkowaniu do limitu bazowego. W momencie publikacji stawka ta wynosi 6, 2 procent, a limit bazowy wynosi 113, 700 USD. Zatrzymaj podatki Medicare, korzystając z płaskiej stawki Medicare z Publikacji 15. Stawka wynosi 1, 45 procent od dochodu do 200 000 USD i 0, 9 procent od dochodu powyżej 200 000 USD. Medicare nie ma limitu bazowego. Pracownicy odpowiadają za połowę swoich zobowiązań FICA. Twoja firma musi dopasować swoją wypłatę FICA, aby spłacić drugą połowę zobowiązań każdego pracownika.

Wstrzymywanie

Nigdy nie wydawaj podatków potrącanych z wynagrodzenia pracownika, ponieważ nie należy on do Twojej firmy. Federalne potrącenia podatku potrącane z wynagrodzenia pracownika należą do IRS. W okresie między potrąceniem podatków a przekazaniem pieniędzy do urzędu skarbowego, te potrącone podatki stanowią zobowiązanie wobec Twojej firmy.