Group Vs annuity Zarejestrowany 401k

Renta grupowa i zarejestrowany plan 401k to rodzaje programów emerytalnych sponsorowanych przez pracodawcę. Internal Revenue Service (IRS) uznaje oba plany za pojazdy chronione przez podatki, dzięki czemu inwestorzy mogą powiększać aktywa bez zobowiązań podatkowych, dopóki nie zostaną dokonane wypłaty. Chociaż plany te są podobne pod każdym względem, istnieje kilka wyraźnych różnic.

Historia

Renty grupowe mają dłuższą historię niż zarejestrowany plan 401k. Renty grupowe zostały oficjalnie określone w latach dwudziestych jako strukturalne plany emerytalne. Te wstępne plany rentowe dla grup zostały wyemitowane przez Metropolitan Life Insurance Company. Zarejestrowany plan 401k odnosi się do sekcji 401 (k) Kodeksu IRS, która została uchwalona w 1978 r. O ile początkowa renta dla grup była dostępna dla inwestorów po osiągnięciu wieku 65 lat, obecna renta grupowa przypomina zasady 401 tys. 2 jako standardowy wiek emerytalny. Dzisiaj, renty grupowe są określane przez IRS jako renta chroniona przed podatkami zgodnie z sekcją Kod 403 (b).

Plany dla różnych organizacji

Programy emerytalne są ustalane w zależności od rodzaju organizacji je otwierającej. Dzisiaj renty grupowe są ustalane przez szkoły publiczne i wyznaczone organizacje zwolnione z podatku, takie jak organizacje charytatywne zgodnie z wytycznymi IRS Sekcja 403 (b). Zarejestrowany plan 401k jest wykorzystywany przez korporacje i inne organizacje nastawione na zysk.

Składki

Dożywotnia grupa i zarejestrowany plan 401k umożliwiają pracodawcom i pracownikom składki na konta pracowników. Składki pracownicze są wybierane obniżki wynagrodzeń obniżające roczny dochód. Składki pracodawcy mogą odpowiadać składkom pracowniczym lub być składkami nieuczestniczonymi dla wszystkich pracowników, którzy kwalifikują się do programu. Dożywotnia grupowa na mocy przepisów IRS Sekcja 403 (b) 2010 zezwala na do 19 500 USD rocznych składek na wynagrodzenia, 3 000 USD więcej niż plan 401 tys. Oba pozwalają na udział w nakładce w wysokości 5 500 USD dla pracowników w wieku 50 lat lub starszych.

Dystrybucje

Dystrybucje są opodatkowane, gdy są pobierane w ramach renty rocznej lub 401 tys. Niezależnie od wieku uczestnika programu, dochody są dodawane do rocznego skorygowanego dochodu i rejestrowane za pomocą 1099-R wydanego przez administratora planu. Jeśli uczestnik jest młodszy niż 59 lat, do dystrybucji dodaje się 10 procent kary. Szereg wyjątków od tej kary obejmuje wykorzystanie 10 000 USD do zakupu pierwszego domu, opłacenie wydatków uczelni lub opłacenie rachunków związanych z poważnymi kosztami leczenia lub egzekucji. Annuity i plan 401k są dozwolone przez IRS do oferowania pożyczek dla uczestników; maksymalna kwota pożyczki wynosi 50 000 USD do 50 procent salda na koncie własnym.

Przejście na emeryturę

Oba te plany są uważane za konta oszczędnościowe emerytalne mające na celu uzupełnienie federalnych dochodów emerytalnych. Podczas gdy renta raz miała wymaganie wieku 65 lat, teraz oferuje wyższą korzyść niż plan 401k. Jeśli uczestnik programu dożywotniego pozostaje w firmie do ukończenia 50 roku życia, uczestnik może zacząć pobierać płatności ratalne począwszy od 55 roku życia, o ile aktywa pozostaną w firmie dożywotniego administratora.