Co możesz odpisać, gdy jesteś LLC?

LLC jest strukturą biznesową, która kwalifikuje się do pewnych ulg podatkowych, aby zrównoważyć koszty prowadzenia działalności. IRS ustala zasady, które regulują okoliczności, w których firma może odpisać określone wydatki biznesowe. IRS i lokalne organy podatkowe określają, co LLC może odliczyć, ile i kiedy firma może odliczać w oparciu o metodę księgową firmy.

Koszty początkowe

Jako LLC możesz odpisać koszty rozpoczęcia działalności od swojego zeznania podatkowego. IRS zezwala na odliczenie podatkowe w wysokości 10 000 USD w celu stworzenia transakcji lub działalności gospodarczej lub w celu zbadania utworzenia lub nabycia nowego handlu lub działalności gospodarczej w roku, w którym LLC staje się aktywny. Koszty organizacji i początkowe nie odjęte w bieżącym roku podatkowym mogą być amortyzowane przez okres od 60 do 180 miesięcy. Koszty początkowe obejmują kwoty zapłacone za analizę potencjalnych rynków i produktów, reklamy otwierające i wynagrodzenia za szkolenie nowych pracowników.

Podatki

Spółka z oo może odliczyć określone podatki od działalności federalnej, stanowej, lokalnej i zagranicznej. Właściciele LLC mogą zazwyczaj odpisać koszty podatków w roku, w którym są płacone. W szczególności firma może odliczyć koszty państwowych i lokalnych podatków dochodowych, podatków od nieruchomości i innych podatków ponoszonych przez firmę. Na przykład, jeśli LLC ma pracowników, firma musi zapłacić część podatków od pracy, które obejmują Social Security i Medicare. LLC może odliczyć podatki od pracy wypłacone z funduszy firmy.

Ochrona ubezpieczeniowa

LLC może ponosić koszty ubezpieczenia. IRS umożliwia odliczenia podatkowe dla składek na ubezpieczenia biznesowe. Ubezpieczenie biznesowe obejmuje ubezpieczenie majątkowe i od odpowiedzialności, ubezpieczenie kredytu, rekompensatę pracowniczą, pokrycie pojazdów użytkowych i grupowe ubezpieczenie medyczne dla pracowników. LLC nie może odliczyć składek ubezpieczeniowych dla funduszy ubezpieczeń zdrowotnych lub ubezpieczeń na życie lub rent, w przypadku których właściciel firmy lub sama LLC jest beneficjentem.

Odsetki i długi

Spółka z oo może odliczyć odsetki zapłacone lub naliczone za kredyty hipoteczne lub pożyczki, o ile LLC korzysta z wpływów pieniężnych w celach biznesowych. Aby zakwalifikować się do odpisu odsetek, LLC musi być prawnie odpowiedzialna za pożyczkę, a LLC i pożyczkodawca muszą mieć możliwą do zweryfikowania relację dłużnik-wierzyciel.

Jeśli LLC jest wierzycielem lub pożyczkodawcą dla klienta, firma może odpisać nieściągalne należności wobec firmy. Na przykład, jeśli LLC pożycza pieniądze klientowi, a klient nie spłaca pożyczki po rozsądnych próbach odzyskania długu, firma może odliczyć nieściągalny dług. LLC może obciążyć dług w trakcie roku podatkowego, w którym dług nie jest już możliwy do odzyskania.