Funkcjonalne wymagania budżetowe

W przeciwieństwie do budżetu głównego dla małej firmy, budżet funkcjonalny to dokument odnoszący się do ograniczonej powierzchni firmy. Słowo "funkcjonalny" nie oznacza, że ​​budżet działa, ale że odnosi się do funkcji, działu, działu, projektu lub innego określonego aspektu działalności. Aby utworzyć funkcjonalny budżet, musisz podzielić część funkcji w budżecie głównym na tę funkcję, aby uzyskać dokładny obraz jej wyników finansowych.

Główny budżet

Budżet główny to ogólny budżet firmy, który obejmuje wszystkie dochody i wydatki firmy. Budżet główny pomaga w ustaleniu kosztów ogólnych i przypisaniu ich do każdego działu lub ustaleniu ich proporcjonalnego przypisania. Na przykład, jeśli masz recepcjonistkę, która przyjmuje wszystkie połączenia przychodzące dla każdego działu, podzielisz jej wydatek równomiernie pomiędzy twoje działy. Jeśli produkujesz towary, możesz przypisać większy procent swoich wydatków na narzędzia do swojego sklepu niż do działu marketingu. Aby utworzyć budżet funkcjonalny, zapoznaj się z głównym budżetem firmy, aby pomóc w przydzieleniu części kosztów ogólnych firmy do funkcji, działu lub projektu, dla których tworzysz oddzielny budżet.

Funkcjonalny budżet

Funkcjonalny budżet może być tymczasowy lub stały, w zależności od tego, dlaczego go używasz. Jeśli prowadzisz coroczne wydarzenie, możesz potrzebować tylko budżetu funkcjonalnego na to wydarzenie przez trzy miesiące. Jeśli produkujesz trzy różne produkty, możesz potrzebować trzech stałych budżetów funkcjonalnych do śledzenia wydajności każdego z nich.

Napowietrzne zadanie

Jednym z wymogów budżetu funkcjonalnego jest przypisanie kosztów ogólnych do funkcji, projektu lub działu. Wymaga to zarówno obiektywnej, jak i subiektywnej analizy tego, ile kosztuje funkcja. Jeśli funkcja wymaga czterech pracowników, którzy pracują w pełnym wymiarze godzin i którzy dzielą swój czas między tę funkcję a drugą, sumuje się płace, płace, podatki od wynagrodzeń, ubezpieczenia, świadczenia i inne koszty pracownicze czterech pracowników i dodajesz połowę wydatków współdzielonego pracownika w celu określenia kosztów ogólnych pracy. Pozostałe koszty ogólne, które należy wziąć pod uwagę to powierzchnia biurowa, sprzęt, marketing korporacyjny, obsługa zadłużenia, ubezpieczenie i czynsz.

Dedykowane koszty

Oprócz kosztów ogólnych, budżet funkcjonalny wymaga wysokich kosztów związanych z operacją. Obejmuje to koszty, takie jak materiały, marketing funkcyjny, wysyłka, praca najemna, opłaty, licencje i wszelkie inne wydatki, które mają zastosowanie wyłącznie do funkcji. Niektóre firmy obejmują koszty pracy jako koszty dedykowane, a nie narzutowe, jeśli praca jest wykorzystywana tylko dla tej funkcji.

Wewnętrzne budżety funkcjonalne

Małe firmy używają funkcjonalnych budżetów do analizy operacji w obszarach działalności. Na przykład oprócz tworzenia budżetu funkcjonalnego dla działu IT można utworzyć budżet funkcjonalny dla konkretnego projektu programistycznego tworzonego przez dział IT. Restauracje często tworzą funkcjonalne budżety, aby określić ich koszty żywności, niezależnie od ogólnych kosztów kuchni.

Oś czasu

Wymaganie dotyczące wielu budżetów funkcjonalnych obejmuje oś czasu. Mimo że projekt może mieć datę początkową i końcową, mogą wystąpić koszty naliczone przed rozpoczęciem projektu i po jego zakończeniu. Na przykład, jeśli produkujesz produkt sezonowy, być może będziesz musiał podpisać roczne kontrakty, zapłacić depozyty miesiąc przed sezonem produkcyjnym lub otrzymać dochód przez wiele miesięcy po zakończeniu sezonu głównego.