Jak obliczyć skumulowany przepływ środków pieniężnych

Pieniądze odgrywają kluczową rolę w udanym działaniu Twojej firmy. Twoja firma wykorzystuje gotówkę, aby wywiązywać się ze swoich zobowiązań finansowych i płacić rachunki. Używasz rachunku przepływów pieniężnych do śledzenia wpływów i wypływów gotówki do i z firmy według działalności i gotówki netto wygenerowanej przez te działania w określonym okresie rozliczeniowym. Rachunek przepływów pieniężnych pokazuje również skumulowane środki pieniężne z poprzedniego i bieżącego okresu obrachunkowego.

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych

Rachunek przepływów pieniężnych Twojej firmy odzwierciedla przepływy pieniężne do i z firmy ze sprzedaży, inwestowania i finansowania. Przepływy pieniężne rejestrują zmiany środków pieniężnych zarówno w rachunku zysków i strat, jak iw bilansie, a zatem łączą te dwie wartości. Rachunki przepływów pieniężnych są podzielone na trzy sekcje - operacyjną, inwestycyjną i finansową. Każda sekcja rejestruje wpływ działalności danego obszaru na gotówkę. W dolnej części rachunku przepływów pieniężnych pokazuje się gotówkę netto wygenerowaną w bieżącym okresie obrachunkowym z trzech sekcji. Dodajesz gotówkę netto z tego okresu do gotówki z poprzedniego okresu, aby określić łączny przepływ gotówki twojej firmy.

Operacyjny

Operacyjny przepływ środków pieniężnych mierzy wpływy i wypływy pieniężne z podstawowej działalności firmy. Przyjmujesz zysk netto z rachunku zysków i strat oraz dodajesz lub odejmujesz pozycje w zależności od tego, czy wpłynęły one na gotówkę. Jeśli na przykład Twoja firma generowała przychód w wysokości 200 000 USD w ostatnim kwartale, ale kwota należności wzrosła o 40 000 USD, musisz obniżyć gotówkę o 40 000 USD. Po wprowadzeniu wszystkich korekt dodaj sumę całkowitą, aby określić operacyjny przepływ środków pieniężnych netto.

Inwestowanie

Sekcja inwestowania pokazuje przepływy pieniężne generowane przez działalność inwestycyjną. Działania te obejmują sprzedaż i zbycie aktywów, zakupy nowego sprzętu oraz przejęcia innych firm. Dodaj wszystkie działania, aby określić przepływy pieniężne netto inwestujące. Na przykład, jeśli Twoja firma sprzedaje 50 000 USD w starym sprzęcie i kupuje 80 000 USD w nowym sprzęcie, ma przepływ gotówki netto w wysokości 30 000 USD. Liczba ujemna oznacza, że ​​Twoja firma wydała więcej gotówki niż na tę działalność.

Finansowanie

Finansowanie przepływu środków pieniężnych śledzi przepływy pieniężne, które Twoja firma generuje z działalności finansowej. Działalność finansowa obejmuje pozyskiwanie nowych pożyczek, emisję akcji dla inwestorów, spłatę kapitału i wypłatę dywidend. Dodaj wszystkie wpływy i wypływy w tej sekcji, aby określić przepływy pieniężne netto.

Netto lub skumulowany przepływ środków pieniężnych

Dodaj przepływy pieniężne netto z operacji, inwestycji i finansowania. Suma jest równa przepływowi pieniężnemu netto za dany okres. Dodatnia liczba oznacza, że ​​Twoja firma wygenerowała więcej gotówki niż wydała; liczba ujemna wskazuje, że wydała więcej, niż wygenerowała. Dodaj to do numeru poprzedniego okresu - zazwyczaj jest to numer początkowy w lewym dolnym rogu wyciągu z rachunku przepływów pieniężnych - w celu uzyskania skumulowanej gotówki. Na przykład, jeśli Twoja firma rozpoczyna okres z 50 000 USD w gotówce i generuje 20 000 USD w przepływach pieniężnych netto, łączny przepływ środków pieniężnych wynosi 70 000 USD.