Podejście do zdarzenia i przepływu gotówki dla rachunku finansowego

Wydarzeniem w księgowości jest występowanie dochodów lub wydatków. Mimo że metoda gotówkowa rejestruje te zdarzenia, gdy gotówka zmienia właściciela, metoda memoriałowa rejestruje te zdarzenia w momencie ich pojawienia się (na przykład w momencie wystawienia faktury), bez względu na to, kiedy gotówka zmieni właściciela. Rozpoznanie zdarzeń zgodnie z metodą memoriałową oznacza, że ​​możesz mieć sprzedaż bez gotówki, ponieważ jeszcze się nie zebrałeś.

Rozpoznawanie dochodu

Gdy dokonasz sprzedaży, rozpoznaj to wydarzenie, wprowadzając je do swojej księgi rachunkowej. Nawet jeśli nie otrzymałeś jeszcze zapłaty, dochód trafia na twoje konto zgodnie z metodą memoriałową. Oznacza to, że możesz pokazać duży dochód, ale nie masz gotówki, jeśli żaden z Twoich klientów nie zapłacił jeszcze swoich faktur.

Rozpoznawanie wydatków

Gdy zamawiasz coś dla swojej firmy, rozpoznaj wydatek, wprowadzając wpis do księgi głównej dla swojego konta biznesowego. Nie możesz zapłacić za wydatek, dopóki nie otrzymasz faktury, ale mimo to to policz. Możesz nie mieć gotówki, aby zapłacić w momencie poniesienia kosztów, ale spodziewasz się, że będziesz musiał zapłacić fakturę w przyszłości.

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych

Utwórz wyciąg z rachunku przepływów pieniężnych dla swojego konta biznesowego każdego miesiąca. Dodaj całą sprzedaż. Odejmij nieodebrane należności. Ta liczba to twoje pieniądze na wyciągnięcie ręki przed wydatkami. Odejmij wszystkie swoje rachunki płatne z posiadanych środków pieniężnych przed wydatkami. Rezultatem są twoje pieniądze na wyciągnięcie ręki. Jeśli liczba jest dodatnia, masz dodatnie przepływy pieniężne. Jeśli liczba jest ujemna, masz ujemny przepływ gotówki.

Koordynuj zdarzenia i przepływy pieniężne

Suma wszystkich zdarzeń księgowych, aby dowiedzieć się o sprzedaży i wydatkach w danym miesiącu. Porównaj te liczby z gotówką w kasie. W ten sposób możesz określić, czy przepływy pieniężne pozwolą Ci zapłacić wydatki i utrzymać funkcjonowanie. Na przykład, jeśli wykazujesz wysoką sprzedaż, ale niską gotówkę, wiesz, że nie gromadzisz wystarczająco szybko na swoich należnościach. To samo dotyczy sytuacji, w której wykazujesz więcej wydatków niż masz gotówkę do zapłacenia. Jeśli twoje wydatki są mniejsze niż twoje środki pieniężne w kasie, zbierasz terminowo na swoich należnościach. Porównując swoje zdarzenia księgowe z przepływami gotówkowymi, masz jasny obraz tego, jak sprawnie działa Twoja firma.