Przykładowy harmonogram L na S-Corp 1020S

Jeśli twoja korporacja S jest wystarczająco duża, być może będziesz musiał wypełnić Harmonogram L dotyczący zeznania podatkowego. Harmonogram L to dwuletnie zestawienie bilansu firmy według zapisów księgowych. Jeśli informacje zostaną wprowadzone niepoprawnie na formularzu głównym 1120S lub w harmonogramie M-1, Harmonogram L może nie być prawidłowo wyważony.

Zaplanuj L Podstawy

Jeśli twoja korporacja S ma więcej niż 250 000 USD w aktywach na koniec roku, musisz wypełnić Harmonogram L. Harmonogram L jest odpowiednikiem bilansu porównawczego. Bilans porównawczy wymienia aktywa, zobowiązania i kapitał w okresie dwóch lat. Na przykład, jeśli wypełniasz deklarację podatkową za 2013 rok, Harmonogram L będzie zawierał salda na koniec roku 2012 i 2013. Łączne aktywa na koniec 2012 roku powinny być równe początkowemu saldowi aktywów na początku 2013 roku.

Ukończenie harmonogramu L

Aby wypełnić Harmonogram L, wprowadź saldo konta bilansu do swojego oprogramowania podatkowego lub bezpośrednio na zeznanie podatkowe. Harmonogram L jest oparty na książkach, co oznacza, że ​​powinien dokładnie odpowiadać zapisom księgowym Twojej firmy. W pierwszej części harmonogramu wprowadź aktywa, takie jak gotówka, należności, inwestycje i budynki. Następnie wprowadź zobowiązania, takie jak zobowiązania i należne pensje. Wreszcie, wprowadź dochód netto za rok i kapitał własny akcjonariusza. Suma kapitału własnego i zobowiązań powinna być równa sumie aktywów. Jeżeli aktywa nie są równe pasywom i kapitałom własnym, zwrot jest niezrównoważony.

Uzgodnij z rachunkiem zysków i strat

Jeżeli jakiekolwiek informacje finansowe zostaną wprowadzone niepoprawnie na zeznaniu podatkowym, bilans bilansu w zestawieniu L może nie być zrównoważony. Dzieje się tak dlatego, że wszystkie inne informacje z powrotu przepływają do harmonogramu L. Jeśli Twój harmonogram L nie zostanie zrównoważony, porównaj dochód netto z listingu L z dochodem netto wygenerowanym przez deklarację podatkową. Jeśli zapomnisz wpisać dochód lub wydatki, dochód netto z głównego zwrotu 1120S nie będzie pasował do dochodu netto na Schedule L.

Sprawdź Harmonogram M-1

Jeśli dochody i wydatki zostały wprowadzone prawidłowo, ale nadal zmagasz się z harmonogramem L, sprawdź harmonogramy M-1. Harmonogram M-1 przechwytuje informacje wprowadzone na zeznaniu podatkowym, ale nie w zapisach księgowych i odwrotnie. Na przykład, jeśli S-Corp może zwiększyć amortyzację dla celów podatkowych, M-1 wyświetli pozycję ujemną. Jeśli Korporacja S ma wydatki, których nie można odliczyć do celów podatkowych, takich jak kary podatkowe, na M-1 pojawi się dodatek. Upewnij się, że wszelkie różnice w księgowaniu są wprowadzone w twoim Harmonogramie M-1, inaczej Harmonogram L może nie pasować do twoich rekordów.