Uzasadnienie finansowe

Firmy starają się jak najefektywniej wykorzystywać swoje zasoby, w szczególności zasoby finansowe. Finansowe uzasadnienie to proces, w którym firma określa, czy konkretna inwestycja jest mądrą decyzją finansową. Finansowe uzasadnienie określa, czy inwestycja jest najlepszym wykorzystaniem funduszy firmy i jak szybko inwestycja zapłaci sama za siebie. Według Northland Pioneer College Small Business Development Center firma wykorzystuje narzędzia, takie jak całkowity koszt kapitału i okres zwrotu z inwestycji, aby dokonać jego ustalenia.

Całkowity koszt kapitałowy

Jednym z narzędzi, które firma może wykorzystać w uzasadnieniu finansowym, są całkowite koszty inwestycji. Jest to całkowita kwota funduszy, które firma musi zainwestować w realizację projektu. Na przykład firma XYZ, mała firma produkująca tekstylia, rozważa zakup maszyny, która przyspieszy proces barwienia trzykrotnie. Firma zapłaci 600 000 USD za zakup maszyny i jej uruchomienie. Firma musi najpierw ocenić swoją sytuację finansową i ustalić, czy jest w stanie dokonać inwestycji. Jeśli firma stwierdzi, że może sobie pozwolić na wydanie kapitału na inwestycję, wówczas ustala, czy inwestycja jest tego warta.

Okres zwrotu

Firma może wykorzystać całkowity koszt kapitału do określenia okresu zwrotu inwestycji. Jest to ilość czasu, jaką inwestycja musi ponieść, by zapłacić za siebie. Okres zwrotu to iloraz kosztu inwestycji podzielony przez roczną redukcję kosztów związanych z inwestycją. Na przykład firma XYZ ustala, że ​​maszyna do farbowania pozwoli zaoszczędzić 100 000 USD rocznie na kosztach operacyjnych. Okres spłaty dla urządzenia do farbowania to inwestycja (600 000 USD) podzielona przez roczne oszczędności (100 000 USD). Okres spłaty wynosi sześć lat.

Analiza kosztów i korzyści

Firma może również przeprowadzić analizę kosztów i korzyści w trakcie finansowego uzasadnienia. Patricia Pulliam Phillips, autorka książki "Zrozumienie podstaw zwrotu z inwestycji w szkolenia", stwierdza, że ​​stosunek kosztów świadczeń, czyli BCR, jest używany podczas tej analizy. BCR jest ilorazem korzyści projektu podzielonych przez koszty projektu. Przykładowo, firma XYZ określa całkowite korzyści, jakie maszyna barwiąca przynosi firmie, wynoszą 1 milion USD. BCR wynosi (1 milion USD / 600 000 USD) lub 1, 66: 1. Wskaźnik ten wskazuje, że za każdego wydanego dolara 1, 66 USD zwrócono przedsiębiorstwu w ramach korzyści.

Inne narzędzia

Inne narzędzia, które firma może wykorzystać w uzasadnieniu finansowym, to: wartość bieżąca netto, wewnętrzna stopa zwrotu, zwrot z inwestycji i całkowite koszty operacyjne. Bieżąca wartość netto inwestycji jest sumą wartości bieżących wszystkich przepływów pieniężnych związanych z inwestycją. Wartość bieżąca netto określa koszt alternatywny inwestycji. Wewnętrzna stopa zwrotu lub IRR, ocenia rentowność inwestycji. Wysoka IRR wskazuje na mądrą inwestycję. Zwrot z inwestycji lub zwrot z inwestycji wskazuje procentowy zwrot z inwestycji. Całkowity koszt operacyjny mierzy koszty - takie jak dodatkowe dostawy i praca - związane z wdrożeniem i utrzymaniem projektu.