Jak określić kolekcje należności

Podczas gdy każda firma lubi dokonywać sprzedaży, sprzedaż na koncie jest tak dobra, jak gotówka, która ostatecznie przyjdzie, gdy klient płaci jej saldo. W związku z tym właściciele małych przedsiębiorstw często muszą oszacować dochody z wpływów pieniężnych w celu wywiązania się z zobowiązań spółki. Zrozumienie sposobu obliczania kolekcji należności może pomóc w zidentyfikowaniu zbliżającego się kryzysu gotówkowego, zanim Twoja firma znajdzie się w jego środku.

Usuń kolekcje gotówki

Przy ustalaniu oczekiwanych wpływów z prognoz sprzedaży, pierwszym krokiem jest usunięcie sprzedaży gotówkowej. Na przykład, jeśli w przyszłym miesiącu zaplanujesz sprzedaż w wysokości 10 000 USD, ale wiesz, że zwykle 20 procent sprzedaży jest dokonywane w gotówce, a 80 procent jest dokonywane na koncie, należy użyć tylko 8 000 USD jako punktu wyjścia dla należności. Jeśli jednak rozpoczynasz obliczanie należności z salda należności, ten krok został już zrobiony za Ciebie.

Oszacuj konta nieściągalne

Byłoby wspaniale, gdyby wszyscy płacili jego rachunki, ale niektórzy klienci nie. W związku z tym ważne jest, aby dokładnie oszacować nieściągalne konta. Zwykle odbywa się to w dwóch etapach. Najpierw należy zidentyfikować konta, które można konkretnie zidentyfikować jako nieściągalne. Konta te mogą być klientami, którzy przeżywają bankructwo lub mają inne okoliczności, które pozwalają sądzić, że ich zbieranie jest mało prawdopodobne. Czasami najlepszymi źródłami tych informacji są Twoi współpracownicy i sprzedawcy. Bardziej prawdopodobne jest, że utrzymają relacje z klientami, które zachęcają do dzielenia się informacjami, niż pracownicy kolekcji. Po drugie, określ ogólny procent nieściągalnych kont, przeglądając historyczne rekordy kolekcji. Na przykład, jeśli okaże się, że zazwyczaj 3 do 5 procent rachunków ostatecznie kończy się nieściągalne, wtedy szacunek 4 procent może być odpowiedni.

Określ czas zbierania

Po zmniejszeniu salda sprzedaży do poziomu sprzedaży na koncie, odejmując sprzedaż gotówkową i nieściągalne konta, pozostawiasz oszacowanie kont kolekcjonerskich. Jednak to nie mówi, kiedy spodziewasz się zebrać. Badając okresy zbierania danych historycznych, możesz oszacować spodziewany czas odbioru. Najpierw należy wygenerować raport dotyczący wieku należności, który pokazuje, ile salda każdego klienta należało przez jak długi czas. Na przykład możesz mieć klienta z saldem 15 000 USD. Te informacje same w sobie niewiele pomagają w oszacowaniu wartości kolekcjonerskiej. Jednak, wiedząc, że 1000 USD salda jest aktualne, a 14 000 USD to 30 dni od terminu płatności, oznacza to, że klient zazwyczaj płaci od 30 do 60 dni przeterminowania. Po wygenerowaniu tego raportu możesz sprawdzić raport pod kątem trendów i sprawdzić, ile salda przenoszonego przez chronicznie płacących klientów jest płatne w miesiącu zakupu, miesiącu po zakupie, a nawet później.

Zbiorcze oczekiwane kolekcje

Uzbrojony w informacje o historii zbierania, ostatnim krokiem jest agregacja oczekiwanych kolekcji. Przyjmując kwotę sprzedaży, a następnie odejmując sprzedaż gotówkową, a konkretnie zidentyfikowane nieściągalne konta i odsetek kont, które według oczekiwań będą nieściągalne, otrzymasz oszacowanie ściągalności należności. Następnie możesz zastosować wartości procentowe zbierania historycznego do tej liczby, aby oszacować kolekcje. Na przykład, jeśli masz saldo należności do windykacji w wysokości 100 000 USD, a ustaliłeś, że 20 procent klientów płaci się w miesiącu zakupu, 50 procent wynagrodzenia w miesiącu po zakupie i 30 procent w drugim miesiącu po zakupie, w bieżącym, następnym i trzecim miesiącu, należałoby określić należności w wysokości 20 000 USD, 50 000 USD i 30 000 USD.