Jak złożyć kwoty podziału zysku

Plan podziału zysków, mający na celu zachęcenie pracowników do pomagania firmie w osiągnięciu sukcesu, rozdziela część zysków firmy na pracowników. Pracodawcy dobrowolnie ustanawiają plany podziału zysków i określają procentowy podział zysku. Podział zysków podzielony jest na gotówkę lub, podobnie jak w przypadku tradycyjnych planów podziału zysków, jest składany jako składki odroczone z tytułu podatku na konta emerytalne pracowników. Urząd Skarbowy i amerykański Departament Pracy regulują plany świadczeń pracowniczych, w tym plany podziału zysków, a niektóre zasady są inne w przypadku małych przedsiębiorstw.

Rodzaje planów

Plany podziału zysków, które są powiązane z świadczeniami emerytalnymi, podlegają przepisom IRS w zakresie kwalifikowalności pracowników, wymaganego udziału siły roboczej i maksymalnych składek pracodawców. Chociaż istnieją pewne wyjątki od rocznych zgłoszeń dla małych firm, IRS wymaga od wszystkich firm przestrzegania przepisów dotyczących zapisów na plany emerytalne. Pracodawcy, którzy wybierają plan podziału zysku gotówkowego, który nie jest planem emerytalnym, mają mniej regulacji i większy wybór w projekcie planu. Wypłaty są wypłacane pracownikowi w formie gotówki, czeku lub akcji i podlegają opodatkowaniu w ramach wynagrodzenia pracownika.

Formularz IRS 5500

IRS wymaga rocznego zgłoszenia jednej z form w swojej serii 5500. Większość firm tworzy formularz 5500, roczny zwrot / raport dotyczący planów świadczeń pracowniczych. Małe firmy tworzą formularz 5500-SF, krótki formularz - roczny zwrot / raport dotyczący małych świadczeń pracowniczych. Firmy lub plany jednoosobowe z jednym plikiem uczestnika Formularz 5500-EZ, Roczny zwrot jednoosobowego (właścicieli i ich małżonków) planu emerytalnego. Firmy prowadzące jednoosobową działalność gospodarczą, plany i plany jednoosobowe o łącznej wartości 250 000 USD lub mniej są zwolnione z obowiązku zgłoszenia rocznego podatku IRS. Jednak firma, która wypowiada plan podziału zysku, musi złożyć ostateczny formularz 5500 po zmianie dokumentu planu i dystrybucji wszystkich aktywów programu.

Formularz IRS 1099-R

IRS wymaga od przedsiębiorstw dostarczenia odbiorcom planów podziału zysku w formie 1099-R, wypłat z rent i emerytur, rent, emerytur lub planów podziału zysków, IRA, umów ubezpieczeniowych itp. Pracownicy używają formularza do identyfikacji podlegającej opodatkowaniu kwoty dystrybucji, takie jak te z planów podziału zysków gotówkowych lub tych dokonanych przed przejściem na emeryturę. Firmy muszą złożyć 1099-R za każdy rok, w którym dystrybucje są dokonywane na rzecz pracowników z planów podziału zysków. Pracodawcy dostarczają również kopię formularza 1099-R do Internal Revenue Service.

Jak złożyć plik

IRS wymaga od pracodawców składania formularzy 5500, 5500-SF i 5500-EZ drogą elektroniczną. Firmy prowadzą pełną dokumentację działań związanych z planami podziału zysków, aby pomóc w przygotowaniu dokładnych dokumentów. Pracodawcy wypełniają odpowiedni formularz, zawierający informacje o rodzaju planu, pracodawcy oraz szczegółowe informacje na temat wszystkich działań finansowych związanych z planem, w tym listę uczestników i beneficjentów planu, listę kont pracowników i całkowitych kwot zawartych, kwoty i rodzaje dystrybucji, składki, inwestycje, zyski i straty. IRS zapewnia instrukcje dotyczące wypełniania formularzy po linii.