Co to jest plan ESOP?

Plan akcjonariatu pracowniczego (ESOP) to plan emerytalny, który umożliwia pracownikom posiadanie udziału w firmie, dla której pracują. Firma przekazuje środki pieniężne lub akcje na fundusz powierniczy, który będzie posiadał akcje pracownicze. W większości przypadków pracownicy otrzymują akcje, gdy spełniają kwalifikacje planu firmy. Program ESOP jest podobny do planu podziału zysków, z tym że akcje są utrzymywane do momentu przejścia na emeryturę. Pracownicy są częściowymi właścicielami firmy, którzy mają prawo głosu w swoich akcjach i mają prawo głosu w ważnych decyzjach spółki. Według National Center for Employee Ownership, w spółkach publicznych pracownicy głosują na swoje akcje we wszystkich sprawach, podczas gdy prywatne firmy muszą zezwalać pracownikom na głosowanie nad poważnymi decyzjami, takimi jak przeniesienie lub zamknięcie zakładu.

Funkcja ESOP

ESOP nagradzają i motywują pracowników, jednocześnie umożliwiając właścicielowi wyciąganie gotówki z firmy lub gromadzenie pieniędzy na zakup sprzętu. Firma tworzy fundusz powierniczy na akcje akcji. Firma może bezpośrednio przekazać pieniądze lub akcje, lub ESOP może pożyczyć pieniądze na zakup udziałów od właściciela. Firma następnie dokonuje odliczenia od podatku do ESOP, który spłaca pożyczkę.

Korzystając z ESOP, emerytowany właściciel może pobierać pieniądze na sfinansowanie przejścia na emeryturę, przenosząc własność i kontrolę nad działalnością na pracowników. Niektórzy właściciele przekazują akcje na ESOP, aby zapewnić pracownikom świadczenia emerytalne. Rzadko zdarza się, że ESOP zbiera pieniądze na uratowanie upadającego przedsiębiorstwa poprzez wykup pracownika.

Korzyści podatkowe

Wkłady ESOP można odliczyć od podatku, a firmy pracownicze otrzymują znaczne korzyści podatkowe. Dywidendy wypłacone od akcji posiadanych w ESOP można odliczyć od podatku. Pracownicy otrzymują dywidendy bezpośrednio lub jako płatności na ESOP.

Pracownicy i firma odnoszą korzyści, gdy dywidendy spłacają kredyty przeznaczone na zakup akcji lub pracownicy dobrowolnie reinwestują dywidendy w akcje spółek. Emerytowani właściciele mogą sprzedawać akcje do ESOP bez ponoszenia zysków podlegających opodatkowaniu, o ile ESOP ma co najmniej 30 procent udziałów w firmie po zakupie, a właściciel reinwestuje pieniądze zgodnie z zasadami. Właściciele mogą wyciągnąć pieniądze z firmy i przetransferować ją na inne konto emerytalne, odraczając podatki od dochodów, zgodnie ze Stowarzyszeniem ESOP.

Korzyści dla pracowników

ESOP używa słusznej formuły, aby określić zakres własności pracownika. Pracownicy są uprawnieni do uczestnictwa, gdy osiągną wiek 21 lat i spełniają minimalne warunki zatrudnienia w planie. Im dłużej pracownik pozostaje w firmie, tym więcej udziałów zarabia.

Kiedy pracownik wycofuje się lub rezygnuje, otrzymuje swoje akcje. Firma kupuje te akcje z powrotem na pełną wartość rynkową, zapewniając pracownikom przejście na emeryturę, przy jednoczesnym zachowaniu własności pracowniczej firmy.

Niedogodności

ESOP są kosztowne w konfiguracji i niepraktyczne dla małych firm. Kiedy firma rośnie, a nowi pracownicy są zatrudniani, zapasy dotychczasowych pracowników zostają zmniejszone.

Firma musi mieć wystarczającą ilość gotówki, aby odkupić zapasy pracowników odchodzących na emeryturę lub odchodzących. Może to stanowić problem, jeśli wielu starszych pracowników opuści w tym samym czasie lub jeśli firma nie ma wystarczających rezerw na pokrycie kosztów akcji.

ESOP są korzystne dla pracowników, gdy firma jest dochodowa, a wartości zapasów rosną. Gdy firma radzi sobie słabo, pracownicy narażeni są na ryzyko utraty pracy i środków emerytalnych w tym samym czasie. Czas przejścia na emeryturę może mieć duży wpływ na otrzymywane świadczenia.

ESOP a plany opcji giełdowych

ESOP to nie to samo co plany opcji na akcje. W przypadku ESOP akcje są zwykle przekazywane pracownikom i utrzymywane w zaufaniu. Programy opcji na akcje umożliwiają pracownikom zakup akcji po wcześniej ustalonej cenie w okresie obowiązywania opcji. Pracownicy zyskują pełną kontrolę nad zakupionym papierem z opcjami na akcje. Akcje te są własnością prywatną i mogą być sprzedawane w dowolnym momencie. Akcje w ESOP są utrzymywane w zaufaniu dla pracownika i wypłacane, gdy pracownik opuszcza firmę.