Kategorie dozwolonych wydatków i kosztów biznesowych

Obiady trzy-martini i obfite kolacje są dodatkami z przeszłości, ale koszty prowadzenia działalności nadal obejmują obfitość dopuszczalnych odpisów. Inteligentni właściciele firm zwracają uwagę na uzasadnione odliczenia kosztów w trzech kategoriach: kapitał, koszt wyprodukowanych towarów i zatwierdzone przez Urząd Skarbowy "zwykłe i niezbędne" wydatki.

Wydatki kapitałowe

Kapitał to inwestycja, którą wykonałeś w swojej firmie, w tym koszty początkowe; aktywa, takie jak nieruchomości, maszyny, patenty i pojazdy; i ulepszenia obiektów, które zwiększają wartość i żywotność budynków i gruntów. Po kapitalizacji dużego zakupu dodajesz go do dolnej linii, zamiast odejmować kwotę, jak to się dzieje w przypadku odliczeń biznesowych. Na przykład wprowadzenie nowego systemu grzewczego do fabryki jest wydatkiem kapitałowym. Coroczne sprzątanie i konserwacja pieca to wydatek biznesowy.

Koszt wytworzonych towarów

Jeśli Twoja firma tworzy produkt lub kupuje produkty w celu odsprzedaży, koszt wyprodukowanych towarów jest ważny dla określenia sprzedaży brutto za rok, co z kolei wpływa na dochód podlegający opodatkowaniu. Dopuszczalne wydatki w tej kategorii obejmują surowce, fracht, magazyn i koszty produkcji. Bezpośrednie koszty pracy - na przykład pracownicy pracujący na linii produkcyjnej - są również uwzględniane, wraz z ich planami emerytalnymi lub rentowymi. Jeśli wydatek został uwzględniony w kategorii kosztu sprzedanego towaru, nie można go ponownie zgłosić jako odliczenia kosztów działalności.

Wydatki służbowe

Dziesiątki odliczeń są opisane w formularzu IRS 535, w tym czynsz, media, reklama i podróże. Amortyzacja pozwala na otrzymanie każdego roku części tego, co zapłaciłeś za rzeczowe aktywa trwałe, które miały trwać dłużej niż rok, takich jak sprzęt, meble i instalacje. Pobyty, komisje, emerytury i inne świadczenia pracownicze, a także honoraria dla pracowników kontraktowych są dopuszczalne - z wyjątkiem pracowników produkcyjnych, których wynagrodzenie zostało uwzględnione w kosztach sprzedaży towarów. Opłaty bankowe, nieściągalne zadłużenie - pieniądze należne przedsiębiorstwu, który nie zostanie spłacony - można również uzyskać odsetki zapłacone od przedsiębiorstw, wraz z opłatami prawnymi, płatnościami ubezpieczeniowymi i niektórymi rodzajami federalnymi, stanowymi, lokalnymi i podatki zagraniczne. Jeśli mniejsze odliczenia, takie jak odliczenie 25 $ za prezenty od klientów, nie wydają się warte tego czasu, przetestuj je na rok. Możesz być zaskoczony, jak sumy członkowskie stowarzyszenia, opłaty pocztowe, część kosztów posiłków, rozrywki i inne różne dodatki sumują się.

Biznes, nie osobista

Korzystanie z domu jest uważane za uzasadnione, jeśli spełniasz kryteria określone w formularzu IRS 8829. Możesz śledzić koszty pojazdu na jeden z dwóch sposobów - przez przebieg lub rzeczywiste koszty operacyjne, w tym paliwo, naprawy, konserwację, ubezpieczenie i amortyzację . Jeśli Twój samochód jest używany zarówno z powodów biznesowych, jak i osobistych, łatwiej jest obliczyć przebieg. Opłaty za przejazd i opłaty parkingowe podlegają odliczeniu od obliczenia przebiegu.

Profesjonalna strategia

Podczas gdy niektóre koszty są jednoznaczne, przedmioty, które mogą należeć do więcej niż jednej kategorii, można traktować na różne sposoby. Na przykład bardzo mała firma może zdecydować się na opłacenie zakupu komputera o wartości 900 USD, podczas gdy nieco większa firma może uznać ją za nieistotną i natychmiast wydać całą kwotę. Takie decyzje są dodatkowo komplikowane przez ciągle zmieniający się kodeks podatkowy, który obejmuje jednorazowe lub mało znane kredyty kosztowe dla niszowych przedsiębiorstw, takie jak koszty ponownego zalesiania dla firm z branży drzewnej. Aby uzyskać najbardziej aktualne informacje, należy skorzystać z innego dopuszczalnego kosztu - księgowego.