Jak wpisać 1099-B na zeznanie podatkowe

W każdym roku, w którym sprzedajesz papiery wartościowe inwestycyjne, otrzymasz formularz 1099-B od swojego brokera. Formularz 1099-B zawiera ważne informacje o całej sprzedaży, w tym datę, opis i wpływy. Formularz 1099-B zawiera również podstawę kosztową, jeśli jest znana. Ponieważ zyski i straty z inwestycji mają wpływ na wysokość podatku, który jesteś winien, będziesz musiał zgłosić te informacje podczas składania zeznania podatkowego.

Formularz 1099-B dla akcji i innych papierów wartościowych

Sprzedaż akcji, obligacji, funduszy wspólnego inwestowania lub innych papierów wartościowych uruchamia 1099-B na koniec roku. Każda Twoja sprzedaż wygeneruje wyraźną 1099-B. Jeśli jednak wykonasz serię transakcji w jednej konkretnej instytucji finansowej, otrzymasz skonsolidowany 1099-B, pokazujący całą sprzedaż w jednym formularzu.

Z punktu widzenia podatkowego najważniejszą informacją zawartą w 1099-B jest kwota zapłacona za inwestycję i wpływy ze sprzedaży. Aby prawidłowo rejestrować transakcje, Twój 1099-B będzie również zawierał informacje identyfikujące, takie jak federalny numer identyfikacyjny firmy, twój numer identyfikacji podatkowej, symbol bezpieczeństwa i liczba akcji, jeśli dotyczy.

Formularz 8949 dotyczący sprzedaży aktywów kapitałowych

Pierwszym krokiem do wprowadzenia 1099-B w zeznaniu podatkowym jest przekazanie odpowiednich informacji do formularza 8949. Formularz 8949 służy do sprzedaży i rozporządzania aktywami kapitałowymi, takimi jak akcje, obligacje i fundusze inwestycyjne. Będziesz musiał podzielić swoje transakcje na te, które były w posiadaniu przez okres jednego roku lub mniej, znane jako transakcje krótkoterminowe, oraz te, które są dłużej niż jeden rok - transakcje długoterminowe. Wprowadź opis aktywa, daty zakupu i sprzedaży, kwotę kosztów i wpływy ze sprzedaży. W ostatniej kolumnie obliczysz swój zysk lub stratę.

Zaplanuj D, aby określić ostateczny wzrost i stratę

Po wykorzystaniu informacji z 1099-B do obliczenia wstępnych zysków i strat na formularzu 8949, przeniesiesz te informacje do harmonogramu D. Harmonogram D określa ostateczny zysk i stratę, dodając lub odejmując różne inne elementy. Na przykład, jeśli masz stratę przeniesienia z poprzednich lat podatkowych, wprowadzisz ją na Harmonogram D, aby zmodyfikować sumę zysków i strat w formularzu 8949. Będziesz także wprowadzać wszelkie zyski kapitałowe, które możesz otrzymać w tym harmonogramie. Postępując zgodnie z instrukcjami na Harmonogramie D, możesz zastosować odpowiednią stawkę podatku do swoich zysków przed przesłaniem wyników do formularza 1040.

Wpływ na opodatkowanie

Wszelkie krótkoterminowe zyski z informacji o 1099-B zostaną uwzględnione w regularnych dochodach z Twojego zeznania podatkowego. Ostatecznie zapłacisz od niej podatek, tak jakby był to płaca lub inne zwykłe dochody. Te federalne stawki podatkowe, które zostały zmienione przez ostatnie przepisy podatkowe, zostały ustalone na poziomie od 10 do 37 procent w roku podatkowym 2018 i później. Długookresowe zyski korzystają z niższej stawki podatkowej, prawdopodobnie nawet na poziomie zerowym, ale nie przekraczającym 20 procent.

Straty mogą zostać wykorzystane do zmniejszenia twoich zysków. Jeśli masz nadmierne straty, możesz je zastosować, aby obniżyć zwykły dochód nawet o 3000 USD rocznie. Jeśli nie podasz informacji o 1099-B podczas składania podatków, będziesz musiał odpowiedzieć rządowi, ponieważ Twoja firma świadcząca usługi finansowe prześle dodatkową kopię bezpośrednio do Urzędu Skarbowego.