Jak zapisać opłaty za pojazdy jako wydatek biznesowy

Wykorzystanie pojazdu w celach biznesowych wiąże się z możliwymi do uzyskania kosztami, ale nie jest tak proste, jak zwykłe wykorzystanie miesięcznej opłaty jako odpisu. Przepisy podatkowe oferują wybór metod odliczania kosztów pojazdu, a jeśli wyszczególnić wydatki pojazdu, część opłaty leasingowej można wykorzystać jako wydatek biznesowy. Regularna spłata pożyczki samochodowej nie stanowi kosztów uzyskania przychodów. Przepisy podatkowe zawsze się zmieniają, więc zawsze dobrze jest porozmawiać z księgowym, który będzie w stanie udzielić ci pomocy przy dochodzeniu prawidłowych wydatków na zeznaniu podatkowym.

Użytek biznesowy pojazdu

Firma może odpisać wydatki na samochód służbowy i dokonać odpisu amortyzacyjnego w celu zapisania wartości pojazdu. Tylko część wykorzystania pojazdu, która służy celom biznesowym, może być brana pod uwagę przy ustalaniu ulg podatkowych. Przepisy podatkowe pozwalają ci wziąć koszty jako standardowy przebieg lub wykorzystać rzeczywiste wydatki poniesione podczas użytkowania pojazdu przez firmę. Jeśli skorzystasz z odliczenia za kilometraż, kwota wyliczona na podstawie wykorzystanego przebiegu i amortyzacji to jedyne odliczenia pojazdu, których możesz użyć.

Wydatki na finansowanie pojazdów

Jeśli pojazd służbowy jest finansowany z pożyczki, płatności nie są wydatkiem biznesowym. Jednak odsetki od kredytu na samochód - który będzie częścią każdej płatności - w nazwie firmy mogą zostać odliczone przez firmę. Innym wnioskiem o finansowanie pojazdu jest kwota amortyzacji dozwolona przez przepisy podatkowe dotyczące pojazdów służbowych.

Jeśli wynajmujesz pojazd, nie jest to technicznie zakup pojazdu. Z dzierżawą opłaty leasingowe są wydatkiem, a Ty nie stosujesz odpisu amortyzacyjnego. Wykorzystujesz opłatę leasingową jako odliczenie, jeśli spisujesz rzeczywiste wydatki pojazdu; nie możesz użyć opłaty leasingowej jako odliczenia, jeśli używasz standardowej redukcji stawki.

Leasing zamknięty

Umowa leasingu zamkniętego jest typowym rodzajem leasingu na finansowanie zakupu detalicznego samochodu. Umowy leasingu zamkniętego oferują niskie płatności, ograniczenie przebiegu i ustaloną wartość końcową na koniec okresu. Twoja firma może korzystać z części opłaty leasingowej proporcjonalnej do działalności gospodarczej pojazdu jako kosztów uzyskania przychodu.

Na przykład, jeśli samochód jest używany 75 procent dla biznesu, a następnie 75 procent opłaty leasingowej można odliczyć. Przepisy podatkowe wymagają, aby obniżka najmu została obniżona o kwotę uwzględniającą wartość godziwą pojazdu. Celem kwoty włączenia jest wyrównywanie potrącenia z tytułu najmu wraz z kwotą amortyzacji, którą otrzymywałby podatnik, gdyby pojazd został zakupiony, a nie wydzierżawiony. Kwoty włączające są wymienione w załącznikach Publikacji 463 IRS.

Umowa najmu korygującego wynajem terminali

Umowa najmu terminala najmu (TRAC) to rodzaj leasingu pojazdu otwartego, który może być wykorzystywany wyłącznie do finansowania pojazdów zakupionych i używanych przez firmę. Umowy najmu TRAC są znacznie mniej restrykcyjne niż umowy leasingu na zamkniętym rynku i mogą być wykorzystywane do finansowania nabywania przedsiębiorstw w szerokim zakresie typów pojazdów. Umowy leasingowe TRAC są traktowane jako wydatki pozabilansowe, a pełna opłata za dzierżawę może zostać odliczona jako koszt działalności.

Składanie podatków

Jeśli jesteś samozatrudniony, twoje wydatki na odliczenie idą na Listę C: "Zysk lub strata z biznesu". Pod "Kosztami" znajduje się pudełko na koszty samochodu i ciężarówki oraz inne pudełko na odsetki, jeśli masz pożyczkę na samochód. Jeśli Twoja firma jest spółką osobową, partnerstwo musi wypełnić swój zeznanie podatkowe; otrzymasz Harmonogram K-1, który wymienia twoją część kosztów biznesowych partnerstwa. Używasz cyfry K-1 do wypełnienia osobistego zeznania podatkowego.