Co to jest segmentacja gotówkowa?

Segmentacja gotówkowa to praktyka dzielenia funduszy pieniężnych Twojej firmy na odrębne kategorie. Tradycyjnie każda gotówka, którą Twoja firma zarabia lub nabywa, jest uważana za najbardziej płynny dostępny zasób. Firmy mogą wykorzystywać praktyki segmentacyjne do przenoszenia sald pieniężnych na sprawozdania finansowe, aby uwzględnić wykorzystanie środków innych niż natychmiastowa likwidacja. Tworząc segmentowe konta pieniężne, Twoja firma rozwija silniejszą kontrolę nad swoimi zasobami i procesem budżetowym.

Obsługa gotówki

Środki pieniężne z działalności operacyjnej są najbardziej płynną formą segmentacji gotówkowej, a także segmentem gotówki, który najczęściej podlega częstym zmianom. Środki pieniężne z działalności operacyjnej obejmują środki, które wykorzystujesz na pokrycie regularnych kosztów pozostawania w działalności gospodarczej. Przykładami kosztów operacyjnych są: czynsz, media, wynagrodzenia, wydatki na inwentarz i wydatki administracyjne. Środki pieniężne z działalności operacyjnej są wykazywane jako aktywa obrotowe w bilansie. Inwestorzy i zarząd postrzegają ten segment gotówki jako najłatwiej dostępny i łatwo zlikwidowany składnik aktywów.

Zarezerwuj gotówkę

Pomyśl o gotówce rezerwowej jako rachunku oszczędnościowym firmy. Rezerwa gotówkowa to pieniądze, które masz od razu dostępne, ale nie są one wymawiane. Oznacza to, że chociaż możesz mieć pojęcie o tym, na co budujesz rezerwy, pieniądze nie są zarezerwowane dla konkretnych umów, zobowiązań lub długów, które już zgodziłeś się zapłacić. W bilansie Twoje konto rezerwowe jest nadal wykazywane jako aktywa bieżące o natychmiastowej wartości płynności.

O ograniczonej możliwości dysponowania

Ograniczona gotówka to pieniądze, które odłożyłeś na przyszłość. Obejmuje to zabezpieczenia umów zakupu, które zawierasz, pieniądze za podatki, które zostały naliczone, ale nie są natychmiast należne, oraz środki pieniężne trzymane w depozycie za przyszłe zobowiązania, które nie są obecnie należne. Aby segmentować ograniczone środki pieniężne w bilansie, najlepszą praktyką jest utworzenie oddzielnego rachunku pieniężnego i oznaczenie go jako długoterminowy składnik aktywów. Informuje inwestorów i kierownictwo, że środki pieniężne na tym rachunku nie są obecnie dostępne, w przeciwieństwie do środków na bieżących rachunkach pieniężnych.

Strategiczna gotówka

Strategiczna gotówka to pieniądze, które odłożyłeś na plan przyszłych inwestycji. Przykłady inwestycji dokonywanych za pomocą funduszy strategicznych obejmują poszerzenie własnej działalności gospodarczej, pozyskanie nowego przedsiębiorstwa, połączenie z istniejącą firmą lub inwestowanie w inne firmy poprzez zakup akcji. Te fundusze są wydawane strategicznie, aby zwiększyć rachunki aktywów kapitałowych i wzmocnić działalność. Inwestycje często trwają dłużej niż rok w celu przeanalizowania i wdrożenia. W rezultacie strategiczne środki pieniężne są wykazywane jako aktywa długoterminowe w bilansie, co nie wykazuje żadnych planów natychmiastowego wykorzystania lub likwidacji.