Wady nierentownych aktywów

Nieprawidłowe aktywa zazwyczaj odnoszą się do pożyczek, które mają problemy z terminowym otrzymaniem zapłaty lub otrzymaniem zapłaty. Jest to klasyfikacja powszechnie stosowana przez instytucje finansowe do oznaczania pożyczek, które nie są opłacane przez co najmniej 90 dni, mają oprocentowanie dłuższe niż 90 dni lub refinansowane lub nie oczekują dalszych płatności. Znajomość wad nierentownych aktywów może pomóc uniknąć sytuacji, w której pożyczkodawca lub pożyczkobiorca tego rodzaju pożyczki nie będzie mógł go zakończyć.

Zmniejszony dochód

Przychody z odsetek to pierwsze konto, które zostaje trafione za każdym razem, gdy zasób zostanie uznany za nierentowny. Firmy kredytujące, takie jak banki, prowadzą przede wszystkim dochody z odsetek płaconych przez kredytobiorców. Pożyczka, która znalazła się w kategorii aktywów niewykonalnych, nie uzyskała odsetek przez co najmniej 90 dni. Każde zmniejszenie płatności odsetkowych przełoży się na spadek dochodu netto. Poziom dochodu firmy spada wraz ze wzrostem liczby nierentownych aktywów.

Nieodzyskiwany główny

Podstawa lub pieniądze wykorzystywane przez banki do finansowania pożyczek pochodzą w znacznej mierze od deponentów banku. Banki pożyczają pieniądze zdeponowane przez posiadaczy rachunków i pożyczają je swoim klientom. Konieczne jest, aby bank odzyskał pieniądze, ponieważ nie są to pieniądze banku. Gdy pożyczkobiorca nie wywiąże się z płatności pożyczkowych, bank nie może odzyskać kwoty głównej. Nieodzyskiwany kapitał musi zostać zastąpiony przez bank, aby zachować środki deponentów w nienaruszonym stanie.

Zmniejszone przepływy pieniężne

Firmy reagują na wysokie poziomy niesprawnych aktywów poprzez zaostrzenie polityki kredytowej. Nieściągalne dochody i spadek przychodów z odsetek przekładają się na mniejsze przepływy pieniężne. Wraz ze wzrostem niesprawnych aktywów i mniejszym przepływem gotówki, firmy pożyczkowe zazwyczaj uciekają się do zaostrzonych polityk kredytowych. Wynik ten może spowolnić wzrost gospodarczy, ponieważ niektóre firmy nie będą mogły uzyskać pożyczki.

Wskaźnik ujemny

Nieprawidłowe aktywa mogą być wykorzystywane jako wskaźniki zdolności pożyczkodawcy do efektywnego zarządzania portfelem kredytowym. Skuteczność firm pożyczkowych w odzyskiwaniu kapitału i uzyskiwaniu odsetek może być mierzona poprzez porównanie ich wskaźnika aktywów nierentownych z wynikami spółek porównywalnych. Dzielenie kwoty niewykonalnych aktywów przez sumę kredytów brutto przyniesie ten wskaźnik. Rating wydajności kredytowej pożyczkodawcy pogarsza się wraz ze wzrostem wskaźnika.