Wyjaśnienie pojednania banku

Uzgadnianie banków jest jednym z najczęściej używanych narzędzi do sprawdzania dokładności systemu księgowego. Zazwyczaj kontrola przeprowadzana jest na koniec każdego miesiąca. Ponieważ firma i bank prowadzą rejestr wszystkich transakcji, oba powinny zawsze być zgodne na koniec okresu.

Definicja

Według E-conomic: Bank Pojednania, "Uzgodnienie banku to proces porównywania i porównywania danych liczbowych z zapisów księgowych z tymi, które są wyświetlane na wyciągu bankowym." Najprawdopodobniej te dwie salda początkowo się nie zgadzają. Proces uzgadniania zapewnia dokładniejsze salda i pokazuje błędy w każdym z rekordów. Pod koniec tego procesu nowy bilans bankowy powinien wykazać saldo księgowe i obie pozycje powinny być prawidłowe.

Korekty salda bankowego

Aby uzupełnić uzgodnienie, musisz dostosować saldo konta, aby uwzględnić zaległe transakcje. Mogą to być błędy bankowe, ale obejmują również czeki i depozyty przetwarzane przez Twoją firmę, ale nie przez instytucję bankową. Sprawdź każdą pozycję na wyciągu bankowym, porównując ją z własnymi książkami i dostosuj saldo rachunku bankowego dla transakcji, które nie istnieją w obu miejscach.

Korekty salda księgowego

Równowaga księgowa, twoja wewnętrzna księgowość również musi zostać dostosowana. W tym momencie należy pogodzić wszystkie opłaty bankowe, opłaty, niewystarczające opłaty za fundusze, odsetki, błędy. Upewnij się, że sprawdzasz każdy produkt pod kątem błędów i dwukrotnie sprawdzasz, czy wszystkie opłaty są prawidłowo naliczone i zostały dodane odsetki. Zwróć także uwagę na obciążenia z powrotem, które miałyby miejsce w zeszłorocznych rekordach księgowych, ale pojawią się w dzienniku bankowym z tego miesiąca.

Znaczenie

Uzgadnianie bankowe weryfikuje kwotę środków pieniężnych na koncie czekowym, więc nie zapomnij zrobić go co miesiąc. Nie można po prostu porównać początkowych sald, ponieważ liczby rzadko będą pasować ze względu na opóźnienie czeków i depozytów. Jeśli co miesiąc zgadzasz się z bankiem, możesz zaufać systemowi przechowywania dokumentów. Jeśli jednak nie będziesz sprawdzać przez dłuższy czas, zwykle napotykasz wiele problemów, a Twój obecny system księgowy prawdopodobnie nie jest aktualny.

Błędy

Jeśli zakończysz wstępne uzgadnianie, a salda wciąż się nie zgadzają, prawdopodobnie wystąpią błędy w twoich książkach lub banku. Najpierw znajdź transakcje w swoich książkach, które nie mają prawidłowej transakcji bankowej i upewnij się, że wszystkie są poprawne. Następnie sprawdź swoje wyciągi bankowe pod kątem wszelkich nieprawidłowych opłat, w tym nieprawidłowo pobranych kwot, a także nieznanych transakcji. Wreszcie, podwójnie i potrójnie sprawdź swoją matematykę, ponieważ jest to przyczyna nr 1 niedopasowanych sald.