Wymagania raportowania US dla waluty obcej

Przepisy federalne opracowane w celu zapobiegania praniu pieniędzy wymagają, aby transakcje były zgłaszane rządowi, jeśli dotyczą dużej ilości pieniędzy - czyli gotówki i monet. Przepisy te mają zastosowanie zarówno do waluty amerykańskiej, jak i waluty obcej. Kwoty, które uruchamiają raporty, wyrażone są w dolarach; kwoty waluty obcej niezbędne do zażądania raportu zależą od kursu wymiany.

Ustawa o tajemnicy bankowej

Federalna ustawa o tajemnicy bankowej zazwyczaj wymaga od banków i innych instytucji finansowych zgłaszania do Urzędu Skarbowego jakiejkolwiek transakcji gotówkowej obejmującej ponad 10 000 USD. "Transakcje" obejmują depozyty, wypłaty, wymianę walut obcych i zakupy czeków podróżnych, czeków gotówkowych i innych instrumentów gotówkowych. Transakcje dokonane w jednym dniu liczą się jako jedna transakcja, a więc trzy osobne depozyty w wysokości 5 000 USD dziennie wygenerują raport. Ponadto, instytucja finansowa jest zobowiązana do sporządzenia raportu, jeśli wierzy, że ktoś celowo "porządkuje" transakcje, aby uniknąć progu 10 000 USD - lub jeśli po prostu uważa, że ​​środki pieniężne każdej kwoty pochodzą z działalności przestępczej.

Co muszą robić firmy

Banki mogą uzyskać zwolnienie z wymogów sprawozdawczych dla swoich klientów biznesowych, którzy dużo sprzedają w gotówce, takich jak supermarkety lub restauracje, dlatego często wpłacają ponad 10 000 USD. Jednak przepisy federalne popychają wymagania raportowania w dół do tych firm. Przepisy Ustawy o tajemnicy bankowej mają również zastosowanie do "każdej osoby", która otrzymuje walutę o wartości przekraczającej 10 000 USD "w ramach transakcji lub działalności gospodarczej". Również w tym przypadku definicja waluty obejmuje zarówno pieniądze amerykańskie, jak i zagraniczne.

Wymiany i stawki

Kwota waluty obcej niezbędna do uruchomienia raportu zależy od kursu wymiany w momencie transakcji. Jeśli prowadzisz wiele transakcji z turystami lub zagranicznymi odwiedzającymi, możesz zaakceptować, powiedzmy, meksykańskie peso. Jeśli klient próbuje dać ci 50 000 peso, a aktualny kurs wymiany wynosi 12, 5 pesa za dolara, to transakcja to tylko 4000 $, więc raport nie jest wymagany, o ile nie podejrzewasz, że pieniądze są związane z działalnością przestępczą . Ale jeśli klient chce zapłacić 130 000 peso, to 10 400 $, więc wymagany jest raport.

Jak zgłaszać transakcje

Firmy zgłaszają transakcję o wartości przekraczającej 10 000 USD, składając raport o transakcjach walutowych lub CTR za pomocą IRS. Jeśli firma uważa, że ​​transakcja jest powiązana z nielegalną działalnością, nawet jeśli nie osiąga progu 10 000 USD, może złożyć raport o podejrzanych działaniach. Raporty muszą zawierać nazwę i adres osoby dokonującej transakcji, dlatego ważne jest, aby informacje te były weryfikowane przy użyciu ważnego identyfikatora podczas transakcji. Formularze można składać drogą elektroniczną za pośrednictwem systemu BSA E-Filing System "Financial Crimes Enforcement Network".

Firmy świadczące usługi pieniężne

Ustawa o tajemnicy bankowej ma dodatkowe wymagania dla firm świadczących usługi pieniężne - firm oferujących takie usługi, jak kontrole gotówkowe, wymiana walut i sprzedaż przekazów pieniężnych. Firmy te są związane tymi samymi wymogami w zakresie sprawozdawczości, co wszystkie inne firmy. Jednak w przypadku transakcji o wartości od 3 000 USD do 10 000 USD firma musi zarejestrować transakcję - w tym godzinę, datę, kwotę i zweryfikowany identyfikator klienta - i zachować rekord przez pięć lat. Firma musi prowadzić podobną ewidencję dla każdej wymiany walut przekraczającej 1000 USD. Każda wymiana w wysokości 2000 USD lub więcej wymaga raportu o podejrzanych działaniach.