Co mówi kapitał obrotowy jako procent sprzedaży?

Kapitał obrotowy jest miarą płynności operacyjnej i odnosi się zarówno do gotówki w kasie, jak i aktywów, które firma może szybko przeliczyć na gotówkę. Kapitał obrotowy zapewnia środki niezbędne do pokrycia kosztów operacyjnych i spełnienia krótkoterminowych zobowiązań dłużnych, takich jak kredyt bankowy lub linia kredytowa, których termin dojdzie do skutku w ciągu najbliższych 12 miesięcy. Ponieważ płynność zależy w dużej mierze od przepływów pieniężnych z przychodów ze sprzedaży, decyduje ona, czy firma może funkcjonować w krótkim okresie, nie polegając zbytnio na finansowaniu zewnętrznym i jest jedną z oznak kondycji i kondycji finansowej.

Przegląd

Kapitał obrotowy jako procent sprzedaży mówi firmie, ile każdego dolara musi przejść na pokrycie wydatków operacyjnych i krótkoterminowych zobowiązań dłużnych. Na przykład, kapitał obrotowy w wysokości 40 procent sprzedaży oznacza, że ​​potrzeba 40 centów z każdego dolara sprzedaży, aby sfinansować cykl kapitału obrotowego. Ilość kapitału obrotowego jest wystarczająca, zależy od przychodów ze sprzedaży, od tego, czy firma koncentruje się na usługach lub sprzedaży produktów, czy prowadzi inwentaryzację, czy też rozwija się lub rozwija.

Procent formuły sprzedaży

Rozpocznij od obliczenia kapitału obrotowego na podstawie wykorzystania zapasów, należności i rachunków do zapłacenia z bilansu. Formuła obliczania kapitału obrotowego to "inwentarz plus należności minus minus zobowiązania". Oblicz kapitał obrotowy jako procent sprzedaży, wykorzystując dane o przychodach ze sprzedaży brutto z rachunku zysków i strat lub rachunku zysków i strat. Formuła ta to "kapitał obrotowy podzielony przez czasy sprzedaży brutto 100". Na przykład, jeśli kapitał obrotowy wynosi 140 000 USD, a sprzedaż brutto 950 000 USD, kapitał obrotowy jako procent sprzedaży wynosi 14, 74 procent.

Następne kroki

Zarządzanie kapitałem obrotowym skutecznie zaczyna się od świadomości, że utrzymanie wystarczającego kapitału obrotowego na pokrycie wydatków operacyjnych i krótkoterminowych zobowiązań dłużnych wymaga pewnego procentu każdego dolara sprzedaży. Właściciel firmy powinien jednak zrozumieć, że ten procent jest tylko średnią, a nie całkowitą kalkulacją. Chociaż czasami - na przykład podczas sezonowego gromadzenia zapasów - możliwe jest przewidzenie zapotrzebowania na więcej kapitału obrotowego, nieoczekiwany spadek sprzedaży, naprawy sprzętu awaryjnego lub możliwość skorzystania z rabatu przy zakupie hurtowym może stworzyć natychmiastowa potrzeba dodatkowego kapitału obrotowego.

Wskazówki dotyczące zarządzania

Skuteczne zarządzanie kapitałem obrotowym oznacza zapewnienie, że firma nie dysponuje ani zbyt dużym, ani zbyt małym kapitałem obrotowym w danym momencie. Analiza cyklu życia kapitału obrotowego jest jedną z metod, którą właściciele firm mogą wykorzystać do dostosowania prognoz sprzedaży. Cykl życia kapitału obrotowego mierzy czas w oparciu o średnią liczbę dni, które upłynęły od daty dostawy do daty sprzedaży produktu, średnią liczbę dni potrzebnych na zebranie konta i średnią liczbę dni potrzebnych do zapłaty faktura dostawcy. Te średnie mogą być stosowane w celu zapobiegania wąskim gardłom w przewidywalnych wymogach dotyczących kapitału obrotowego i określania, kiedy konieczne może być szybsze przekształcenie każdego elementu w dostępną gotówkę, a nie poleganie na zewnętrznym finansowaniu krótkoterminowym w celu spełnienia wymagań dotyczących kapitału obrotowego.