Dlaczego firma ma ujemne podatki dochodowe, ale ma dochód netto z rachunku zysków i strat?

Małe i duże firmy są zobowiązane do płacenia federalnych i państwowych podatków dochodowych. Jednak nawet przy dodatnim dochodzie netto na koniec roku podatkowego firma może płacić bardzo niewiele lub nie płacić podatków, korzystając z ulg podatkowych i luk prawnych w systemie podatkowym. W niektórych sytuacjach straty dochodów i nadpłaty podatkowe mogą skutkować ujemnym zobowiązaniem z tytułu podatku dochodowego.

Dochód netto

Zysk netto to różnica między przychodami i wydatkami małej firmy w danym roku obrotowym. Przychody są to środki ze sprzedaży towarów lub usług, które firma świadczy na rzecz klientów. To zawsze jest liczba dodatnia. Wydatki odzwierciedlają koszty wytworzenia i dostarczenia towarów lub usług dla konsumentów. Obejmuje to płace, dostawy, koszty wysyłki, podatki i koszty amortyzacji. Wydatki są zawsze liczbą ujemną. W zależności od wartości przychodów i kosztów, dochód netto może być liczbą dodatnią lub ujemną. Nawet przy dodatnim dochodzie netto mała firma może mieć ujemne zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego.

Ujemny podatek dochodowy

Ujemny podatek dochodowy może wynikać z faktu, że firma uzyskuje niskie dochody w ciągu roku podatkowego w wyniku niskiej działalności lub dużych strat. Czasami straty mogą nie być bezpośrednio związane z działalnością małego biznesu. Przedsiębiorstwa w niektórych branżach, takich jak ropa naftowa i gaz, mogą korzystać z ulg podatkowych, które umożliwiają im spisanie większości kosztów operacyjnych związanych z odwiertami i eksploracją. Obecny kodeks podatkowy Stanów Zjednoczonych umożliwia małym firmom skorzystanie z ulg podatkowych, które mogą zmniejszyć ich dochody podlegające opodatkowaniu - jeśli nie dochody ich dochodów - i prowadzić do powstania ujemnego zobowiązania podatkowego.

Przeliczanie podatków

Firmy są zobowiązane do płacenia szacunkowych podatków w ciągu roku na podstawie dochodów z poprzedniego roku. Gdy mała firma ma zły rok i ma bardzo niewielki zysk i ma nadpłacone szacunkowe podatki, daje to ujemną sumę na końcowym rocznym zeznaniu podatkowym, a rachunek zysków i strat wykazuje dodatni dochód. Nadpłacone podatki można otrzymać jako refundację lub zastosować do szacunkowych podatków na następny rok.

Zastosowanie ujemnego podatku dochodowego

Małe przedsiębiorstwo może wykorzystać ujemne zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego do odroczenia podatków za jeden lub kilka okresów obrachunkowych poprzez obciążenie rachunków i rozliczenie rachunku kosztów podatku dochodowego. Zwrot podatku może zmniejszyć kwotę szacunkowych podatków na następny okres rozliczeniowy. Można to zrobić, obciążając rachunek pieniężny i stosując kredyt na rachunku kosztów podatku dochodowego.