Najlepsze sprawozdanie finansowe w celu identyfikacji wypłacalności

Zaciąganie długu może być całkowicie rozsądne i pożądane, aby firma mogła działać, jeśli operacje są dochodowe. Zyski uzyskane z dodatkowej inwestycji pokryją koszty kredytu, a właściciele nie muszą zamykać więcej własnych pieniędzy w firmie. Dług nie zawsze jest pożądany, a zbyt długi dług stanowi zagrożenie dla długoterminowych perspektyw firmy. Bilans dostarcza najlepszych informacji do sprawozdania finansowego w celu identyfikacji wypłacalności.

Bilans

Bilans firmy to sprawozdanie finansowe, które przedstawia pozycję firmy na koniec danego okresu. Bilanse dzielą się na dwie połówki równania księgowego - aktywa po lewej stronie, zobowiązania i kapitał własny po prawej stronie. Innymi słowy, bilans pokazuje, co firma ma po lewej stronie, i jak zapłacił za to po prawej stronie.

Wypłacalność

Jeżeli aktywa spółki przekroczą swoje zobowiązania, uznaje się je za wypłacalne. Wypłacalność odnosi się do zdolności firmy do spłacenia wszystkich swoich rachunków, nawet kosztem sprzedaży wszystkiego. Gdy zobowiązania spółki przekraczają jej aktywa, uznaje się je za niewypłacalne. Podczas gdy firmy zazwyczaj chcą uniknąć niewypłacalności, niewypłacalna spółka może być dość dochodowa i być w stanie opłacić wszystkie swoje rachunki, gdy się nadejdą.

Wskaźniki finansowe

Wskaźniki dostarczają cennych informacji na temat kondycji firmy. Wskaźnik zadłużenia, suma zobowiązań podzielona przez sumę aktywów pokazuje, czy firma jest wypłacalna, czy nie. Współczynnik większy niż 1, 0 oznacza, że ​​zobowiązania przewyższają aktywa, a spółka jest niewypłacalna, a współczynnik mniejszy niż 1, 0 oznacza, że ​​spółka jest wypłacalna. Inne użyteczne wskaźniki określające, czy dana firma działa, termin używany do opisania spółek, które mogą kontynuować działalność po upływie kolejnych 12 miesięcy, obejmuje wskaźnik bieżący - aktywa obrotowe podzielone przez zobowiązania bieżące - i dochód netto do sprzedaży netto stosunek.

Analiza trendów

Bilanse dostarczają najbardziej przydatnych informacji do określenia wypłacalności firmy. Jednak bilanse odzwierciedlają sytuację finansową firmy w określonym dniu. Podczas próby określenia wypłacalności najlepiej jest dysponować kilkoma kolejnymi bilansami, aby przeprowadzić analizę trendów poziomych. Horyzontalna analiza trendu analizuje zmiany w czasie tego samego środka, takie jak wskaźnik zadłużenia lub wskaźnik bieżący. Kiedy wskaźnik zadłużenia firmy rośnie z miesiąca na miesiąc przez kilka kolejnych miesięcy, firma może zmierzać w kierunku niewypłacalności. Trendy należy rozpatrywać w kontekście innych powiązanych wskaźników. Na przykład wzrost wskaźnika zadłużenia dotyczy raczej sytuacji, w której spółka wykazuje stratę netto, niż gdy działa ona z zyskiem netto i zaczyna się od bardzo niskiego wskaźnika zadłużenia.