Co oznacza analiza pionowa bilansu Powiedz o firmie?

Bilans zapewnia Tobie i Twoim współwłaścicielom, pożyczkodawcom i kierownictwu podstawowe informacje na temat sytuacji finansowej Twojej firmy. Rachunek zysków i strat oraz rachunek przepływów pieniężnych dostarczają danych księgowych w określonym okresie. Ale bilans dostarcza dane finansowe i księgowe w określonym momencie. Przeprowadzasz analizę pionową w bilansie, aby określić trendy i zidentyfikować potencjalne problemy.

Bilans

Bilans Twojej firmy musi być zgodny z jej księgowym równaniem aktywów równych zobowiązań plus kapitał własny właściciela. Bilans ujawnia aktywa, które posiada twoja firma, zadłużenie i inne zobowiązania, które zawdzięcza oraz zobowiązania wobec ciebie i twoich współwłaścicieli. Aktywa obejmują krótkoterminowe aktywa gotówkowe i należności oraz długoterminowe aktywa trwałe. Zobowiązania obejmują zobowiązania i linie kredytowe krótkoterminowe oraz kredyty hipoteczne i długoterminowe. Kapitał własny właściciela obejmuje składki kapitałowe i zatrzymane zyski.

Analiza pionowa

Podczas przeprowadzania analizy pionowej analizujesz każdą linię sprawozdania finansowego jako procent innej linii. Analiza pionowa jest zatem metodą analizy proporcjonalnej. Na rachunku zysków i strat prowadzisz analizę pionową, przeliczając każdą z linii na procent przychodów brutto. W bilansie zazwyczaj podaje się każdą linię jako procent wszystkich aktywów.

Aktywa ogółem

Gdy używasz sumy aktywów w mianowniku, spójrz na każdą pozycję z bilansu jako procent wszystkich aktywów. Na przykład, jeśli łączne aktywa wynoszą 500 000 USD, a należności 75 000 USD, należności stanowią 15 procent wszystkich aktywów. Jeśli kwoty do zapłaty wynoszą 60 000 USD, zobowiązania wynoszą 12 procent wszystkich aktywów. Możesz zobaczyć, ile długu posiada twoja firma proporcjonalnie do jego aktywów i jak krótkoterminowy dług bezpośrednio porównuje z aktywami krótkoterminowymi. Im wyższy udział aktywów krótkoterminowych, tym silniejsza pozycja kapitału obrotowego firmy i zdolność do wywiązywania się z zobowiązań krótkoterminowych.

Prior Years

Porównując te wartości procentowe z liczbami z poprzedniego roku, możesz zobaczyć trendy i lepiej zrozumieć kierunek finansowy, w jakim znajduje się Twoja firma. Jeśli inwestycja w aktywa rośnie, ale kapitał właściciela zmniejsza się, oznacza to, że bierzesz zbyt dużo w wypłatach właściciela albo spada twoja rentowność. To ostatnie może oznaczać, że nie korzystasz mądrze z zasobów i musisz dokonać zmian operacyjnych. Takie porównania pomagają zidentyfikować problemy, dla których można znaleźć przyczynę i podjąć działania naprawcze.

Zobowiązania ogółem lub kapitał własny

Mimo że jako podstawę analizy pionowej bilansu używasz aktywów ogółem, możesz także zmienić mianownik na podstawie miejsca, w którym znajdujesz się w bilansie. Używasz wszystkich pasywów, aby porównać wszystkie zobowiązania i całkowite kapitały w celu porównania wszystkich kont kapitałowych. Na przykład dług krótkoterminowy wynosi 50 000 USD, a całkowite zobowiązania wynoszą 200 000 USD. W związku z tym zadłużenie krótkoterminowe wynosi 25 procent zobowiązań ogółem. Porównanie tych liczb z historycznymi postaciami może pomóc Ci zauważyć nagłe zmiany.