Budżetowanie gotówki, prognozowanie przepływów pieniężnych i analiza konta

Pełne zrozumienie tego, czym są przepływy pieniężne i jak wpływa na zyski, jest kluczowe dla prowadzenia udanego małego biznesu. Chociaż zysk może być ostatecznym celem, nie może stać się jedynym celem dla małych firm, ponieważ bez udanego planu zarządzania gotówką zysk może być bez znaczenia. Budżetowanie gotówkowe, prognozowanie przepływu gotówki i analiza rachunku gotówkowego mają kluczowe znaczenie dla uniknięcia sytuacji, w której właściciel małej firmy zarabia na papierze, ale jednocześnie staje w obliczu bankructwa.

Budżetowanie gotówki

Budżetowanie środków pieniężnych jest procesem przewidywania wpływów pieniężnych i alokowania wypływów pieniężnych na określony czas. Z tego powodu budżetowanie gotówki w dużej mierze opiera się na dokładnych prognozach przepływów pieniężnych. Wymaga to również efektywnego zarządzania działaniami, takimi jak fakturowanie i zbieranie klientów, inwestycje krótkoterminowe i rozrachunki z zobowiązaniami. Celem jest osiągnięcie salda rezerw gotówkowych, które nie jest ani zbyt duże, ani zbyt małe, ale nadal pozwala firmie na spłatę codziennych kosztów operacyjnych. Strategie osiągania tego celu obejmują przyspieszanie wpływów pieniężnych i opóźnianie płatności gotówkowych do momentu ich wymagalności, inwestowanie nadwyżek rezerw gotówkowych, aby uzyskać akceptowalną stopę zwrotu i, w razie potrzeby, pożyczanie środków pieniężnych na dobrych warunkach kredytowych.

Prognozowanie przepływów pieniężnych

Prognozy przepływów pieniężnych mają na celu prognozowanie przyszłej płynności finansowej w określonym okresie. Nowy właściciel małej firmy lub rozpoczynający właśnie tworzenie prognoz przepływów pieniężnych może rozważyć rozpoczęcie od prognoz krótkoterminowych. Prognozowanie przepływów krótkoterminowych opiera się na faktycznych danych na temat stanu gotówki i wypłat, podczas gdy prognozy dotyczące długoterminowych przepływów pieniężnych są prognozami opartymi na danych z rachunku zysków i strat oraz bilansu. Prognozy długoterminowe są trudniejsze do zrealizowania, ale ponieważ prognozy długoterminowe opierają się na szacunkowych prognozach, im dłuższe są przewidywane ramy czasowe, tym większe są szanse na niedokładne prognozy. Ponadto, jeśli firma jest lub wkrótce będzie w okresie szybkiego wzrostu, długoterminowe prognozy przepływów pieniężnych mogą stać się jeszcze bardziej niedokładne. SCORE, grupa sponsorowana przez US Small Business Administration, ma bezpłatny 12-miesięczny szablon prognozy przepływów pieniężnych dostępny do pobrania na stronie Score.org.

Tworzenie krótkoterminowej prognozy przepływów pieniężnych

Prognoza krótkoterminowych przepływów pieniężnych obejmująca okres 12 miesięcy lub mniej rozpoczyna się i kończy każdego miesiąca początkowym i końcowym stanem środków pieniężnych za dany miesiąc. Zorganizuj sekcje arkuszy kalkulacyjnych, aby uwzględnić gotówkę w kasie, wpływy gotówkowe, płatności gotówkowe i pozycję gotówkową na koniec miesiąca. Zbierz dane o przychodach i wydatkach za poprzedni okres sześciu miesięcy. Następnie należy oprzeć pierwsze półrocze prognozy przepływów pieniężnych na danych za ten sześciomiesięczny okres i kolejne sześć miesięcy na prognozach przepływów pieniężnych. Wpływy gotówkowe obejmują wpływy do firmy z przychodów ze sprzedaży, wpływów z pożyczek, sprzedaży aktywów kapitałowych i wszelkich pieniędzy, które właściciel firmy inwestuje w działalność. Wypłaty gotówkowe obejmują koszty operacyjne, zadłużenie krótkoterminowe lub płatności kartą kredytową oraz wszelkie pieniądze, które właściciel firmy wycofuje z działalności.

Analiza konta

Miesięczne zestawienie przepływów pieniężnych jest niezbędnym narzędziem analitycznym. Analiza polega na poszukiwaniu trendów i wzorców oraz wykorzystaniu tych informacji do przygotowania znaczących budżetów i prognoz, a także podejmowania ważnych decyzji biznesowych. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych klasyfikuje wpływy pieniężne i wypływy pieniężne w zależności od tego, czy pochodzą one z działalności operacyjnej, inwestycyjnej czy finansowej. Przeprowadzając analizę przepływów pieniężnych, zacznij od przeglądu przepływów pieniężnych z działalności operacyjnej. Analiza może pomóc określić, na przykład, czy firma generuje wystarczającą ilość gotówki z przychodów ze sprzedaży, czy też musi rozważyć inne źródła finansowania, takie jak krótkoterminowa pożyczka w okresie sezonowego spadku sprzedaży. Przegląd wpływów środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej może wskazywać, czy firma inwestuje nadwyżki finansowe w rozwój firmy, czy też stagnacja wzrostu. Analiza działań finansowych jest głównym wskaźnikiem, czy firma ma dobry plan zarządzania gotówką. Częste zaciąganie pożyczek i zastrzyki kapitału zewnętrznego mogą wskazywać, że firma jest niestabilna finansowo.