Wskaźniki obrotu gotówkowego

Wskaźnik rotacji gotówki przedsiębiorstwa określa, ile razy w ciągu roku uzupełnia on saldo gotówkowe przychodami ze sprzedaży. Wyższy wskaźnik obrotu gotówki jest na ogół lepszy niż niższy. Analizowanie współczynnika obrotu gotówki może pomóc w określeniu, jak efektywnie utrzymujesz przepływ środków pieniężnych przez swoją małą firmę, ale istnieją pewne wady stosunku, który może przedstawiać niedokładny obraz.

Współczynnik rotacji gotówkowej

Wskaźnik obrotu gotówkowego jest równy przychodom ze sprzedaży wygenerowanym w ciągu roku podzielonym przez średnią wartość środków pieniężnych i ich ekwiwalentów w tym samym roku. Ekwiwalenty środków pieniężnych to inwestycje krótkoterminowe, takie jak bony skarbowe, które można szybko zamieniać na gotówkę. Średnie saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów jest równe kwocie na początek roku powiększonej o kwotę na koniec roku podzieloną przez dwa.

Przykład obliczenia

Załóżmy, że Twoja mała firma wygenerowała w ciągu roku 100 000 USD sprzedaży, na początku roku miała 15 000 USD w gotówce i ekwiwalentach gotówkowych, a na koniec roku miała 20 000 USD w gotówce i ekwiwalentach gotówkowych. Twoja średnia gotówka i ekwiwalenty pieniężne wyniosą 20 000 $ plus 15 000 $, podzielone przez dwa, co równa się 17 500 $. Twój wskaźnik obrotu gotówkowego wynosiłby 100 000 $ podzielone przez 17 500 $, co stanowi 5, 7. Oznacza to, że uzupełniłeś saldo gotówki 5, 7 razy w ciągu roku.

Zmiana

Różnica w stosunku do rotacji gotówki określa, ile dni zajmuje firmie uzupełnienie salda gotówkowego. Ta różnica wynosi 365 podzielona przez stosunek obrotu gotówkowego. Niższy wynik jest ogólnie lepszy niż wyższy. Na przykład, jeśli wskaźnik obrotu gotówki w małej firmie wynosi 5, 7, uzupełnisz saldo środków pieniężnych co 64 dni, ponieważ 365 podzielone przez 5, 7 wynosi 64.

Interpretacja

Odpowiednie wskaźniki obrotu gotówkowego różnią się w zależności od przedsiębiorstwa. Porównywanie wskaźnika w czasie może pomóc w określeniu, jak skutecznie odwracasz swoją gotówkę w stosunku do innych okresów rozliczeniowych. Jeśli Twój wskaźnik się zwiększy, to więcej niż raz w ciągu roku możesz przywrócić saldo gotówki, a uzupełnienie go zajmuje mniej dni. Częściej niż zwykle zamieniasz gotówkę, lepiej wykorzystać gotówkę, niż pozwolić jej na bezczynność, ponieważ bezczynna gotówka generuje bardzo niskie zyski.

Rozważania

Wskaźnik obrotu gotówkowego działa najlepiej, gdy całość lub prawie cała twoja sprzedaż jest w gotówce. Jeśli sprzedajesz na kredyt, wskaźnik ten może wskazywać, że uzupełniasz gotówkę częściej niż faktycznie. Ponadto zbyt wysoki wskaźnik obrotu gotówkowego może oznaczać niskie saldo gotówki, co sugeruje problemy finansowe. Na przykład, jeśli masz 100 USD w średniej gotówce i ekwiwalentach gotówkowych oraz 100 000 USD w sprzedaży, Twój stosunek wynosiłby 1000, ale byłbyś prawie bez środków pieniężnych.