Czy rachunek przepływów pieniężnych pokazuje stabilność firmy?

Firmy generują sprawozdania finansowe w celu uzyskania kompleksowego obrazu wydajności, siły i stabilności. Ważne jest, aby spojrzeć na wszystkie trzy sprawozdania finansowe - rachunek zysków i strat, bilans i rachunek przepływów pieniężnych - aby uzyskać jasny i dokładny obraz sytuacji finansowej i operacyjnej firmy. Ponieważ rachunek przepływów pieniężnych koncentruje się wyłącznie na gotówce firmy, zapewnia dobry krótko- i średnioterminowy obraz stabilności firmy.

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych

Rachunek przepływów pieniężnych rejestruje źródła i wykorzystanie środków pieniężnych przez firmę w określonym przedziale czasowym. Źródła i zastosowania wynikają z operacji, inwestycji i finansowania. Rachunek przepływów pieniężnych zapewnia właścicielom, pożyczkodawcom i inwestorom widok z perspektywy gotówkowej i pokazuje, jak skutecznie firma osiąga wyniki. Pokazuje również, jak dobrze firma może pokryć swoje zobowiązania i wydatki. Ponieważ rentowna firma może mieć ujemne przepływy pieniężne, które mogą prowadzić do niepowodzenia biznesowego, małe firmy powinny regularnie sprawdzać sprawozdania z przepływów pieniężnych.

Operacje

Środki pieniężne z działalności operacyjnej oznaczają przepływy pieniężne wygenerowane lub wykorzystane w celu prowadzenia podstawowej działalności gospodarczej. Analiza tej sekcji może odkryć potencjalne problemy, w tym niski poziom rotacji zapasów i wolną płatność na rachunkach. Ujemne przepływy operacyjne mogą wskazywać na szybko rozwijającą się firmę lub firmę, która nie ocenia prawidłowo zdolności klienta do zapłaty. Monitorowanie gotówki i prognozowanie przepływów pieniężnych z działalności operacyjnej może z wyprzedzeniem identyfikować potencjalne niedobory.

Inwestowanie

Środki pieniężne pochodzące z inwestycji wskazują zmiany dokonane w sekcji aktywów bilansu. Wszelkie wydatki na lub pochodzące z zakupu lub sprzedaży nieruchomości, sprzętu lub innych aktywów są rejestrowane tutaj. Rosnące firmy zazwyczaj wykazują ujemny przepływ środków pieniężnych z inwestycji ze względu na wszystkie nakłady inwestycyjne. Walczące, bogate w aktywa firmy często wykazują ciągłą sprzedaż aktywów, która kompensuje ujemne lub niskie przepływy operacyjne.

Finansowanie

Środki pieniężne pochodzące z finansowania generują środki pieniężne w drodze działalności finansowej, w tym emisji akcji, nowych pożyczek, spłat kapitału i dystrybucji. Wszelkie zmiany dokonane w bilansie w części dotyczącej pasywów lub kapitału własnego znajdują odzwierciedlenie tutaj. Na przykład pojawi się nowa linia kredytowa kapitału obrotowego. Znaki ostrzegawcze obejmują znaczne krótkoterminowe finansowanie i brak długoterminowego finansowania.

Stabilność

Ogólnie rzecz biorąc, firmy o wysoce pozytywnym przepływie operacyjnym mają wysoką stabilność finansową. Przeglądanie rachunku przepływów pieniężnych firmy raz na kwartał może pomóc zidentyfikować wszelkie operacyjne niedobory gotówki, które muszą być pokryte przez finansowanie lub inwestowanie. Patrząc na wszystkie sekcje możesz powiedzieć, czy firma niesie za sobą zbyt duże obciążenie zadłużeniem, które może doprowadzić do kłopotów finansowych lub sprzedaje zbyt wiele aktywów, które mogłyby pozostawić po sobie powłokę. Stabilna, rozwijająca się firma powiększa działalność o środki pieniężne pochodzące z finansowania w okresach ekspansji i pobiera środki z operacji lub inwestycji, aby spłacić finansowanie w fazie przetrzymywania.