Wpływ potrąceń z płac tygodniowych na płatność netto

Odliczenia przed opodatkowaniem zmniejszają dochód do opodatkowania, ponieważ są odejmowane od wynagrodzenia brutto przed pobraniem podatków z płacy pracowników. Proces ten ostatecznie daje tym pracownikom wyższą płacę netto, niż gdyby korzyści były po opodatkowaniu.

Identyfikacja

Pretax to plany sponsorowane przez pracodawcę. Aby założyć plan, pracodawca musi przestrzegać wytycznych ustalonych przez odpowiedni wewnętrzny kodeks podatkowy. Obejmuje to ustanowienie dokumentu planu, podając wszystkim uczestnikom opis planu podsumowanie i utrzymanie zgodności. Plany Pretax obejmują plany stołów 125, takie jak kwalifikowane ubezpieczenie medyczne, dentystyczne, wizowe, wypadkowe i na życie; adopcja i uzależniona pomoc opiekuńcza; rachunki oszczędnościowe. Obejmują one również świadczenia dla osób dojeżdżających do pracy, takie jak opłaty za parking i przejazdy, a także kwalifikowane 401 (k) i indywidualne ustalenia dotyczące przejścia na emeryturę.

Opodatkowanie

Zanim odejmiesz świadczenia przed opodatkowaniem od wynagrodzenia pracownika, ustal podatek, który jest wykluczony. Nie wszystkie świadczenia podlegają tym samym wyłączeniom podatkowym. Na przykład, składki przed opodatkowaniem 401 (k) i IRA podlegają podatkom Ubezpieczenia Społecznego i Medicare, ale nie federalnemu podatkowi dochodowemu. Większość planów kawiarni w części 125 jest wyłączonych z tych trzech podatków; ubezpieczenie na życie grupowe, które przekracza 50 000 USD, podlega podatkom Medicare i Social Security, ale nie federalnemu podatkowi dochodowemu. Jeżeli władze stanowe i samorządowe nakładają państwowe i lokalne podatki dochodowe, należy skontaktować się z odpowiednimi agencjami w celu wyjaśnienia, czy potrącenia przed opodatkowaniem są wyłączone z podlegających opodatkowaniu wynagrodzeń.

Obliczenie

Powiedzmy, że pracownik zarabia 1050 $ co dwa tygodnie i ma plan zdrowotny w kafeterii. Płaci 100 $ dwutygodnika na poczet planu. Plany zdrowotne w kafeterii nie podlegają federalnemu podatkowi dochodowemu ani podatkom Ubezpieczenia Społecznego i Medicare, więc odejmij 100 USD od 1, 050 USD, aby otrzymać 950 USD, co stanowi jej podlegającą opodatkowaniu płacę. Następnie obliczyć federalny podatek dochodowy i podatki Social Security i Medicare. Jeśli pracownik miałby plan ochrony zdrowia po opodatkowaniu, wszystkie 1050 USD podlegałoby tym podatkom. Im wyższe wynagrodzenie pracownika, tym więcej podatku płaci, a im niższe płace, tym mniej płaci podatkowi. Należy pamiętać, że płace podlegające opodatkowaniu są równe zarobkom brutto pomniejszonym o nienotowane płace minus odliczenia przed opodatkowaniem podatkiem powiększonym o świadczenia podlegające opodatkowaniu. Nieopłacalne płace obejmują zwrot kosztów, takich jak przebieg, zakwaterowanie i wyżywienie.

Przed opodatkowaniem Versus After-tax

W przeciwieństwie do świadczeń przed opodatkowaniem, które obniżają opodatkowane podatki, świadczenia po opodatkowaniu nie obniżają płac podatkowych; są potrącane z wynagrodzenia pracownika po potrąceniu podatków. Korzyści po opodatkowaniu obejmują ubezpieczenie zdrowotne, które nie kwalifikuje się jako pretax i Roth 401 (k) oraz IRA.