Efekty transakcji na gotówce vs. Dochód netto

Mała firma musi zarabiać więcej, niż na dłuższą metę. Firmy używają różnych metod do kwantyfikacji tego przepływu pieniędzy. Przychody netto i przepływy pieniężne to pomiary finansowe, które są powszechnie stosowane do oceny kondycji finansowej firmy. Zarządzający małymi przedsiębiorstwami powinni rozumieć różnicę między dochodem netto a przepływem środków pieniężnych, a także, w jaki sposób mogą na nie wpływać typowe transakcje, takie jak sprzedaż i nakłady kapitałowe.

Co to jest dochód netto?

Zysk netto, zwany również zyskiem, jest równy całkowitemu przychodowi firmy minus wszystkie jej koszty, takie jak koszt sprzedanych towarów, podatki, amortyzacja i odsetki. Zysk netto to całkowita wartość sprzedaży zrealizowanej w danym okresie, pomniejszona o wartość kosztów w dolarach. Dochód netto jest często stosowany jako barometr zdrowia firmy i służy do obliczania innych wartości, takich jak marża zysku netto, która jest równa dochodu netto podzielona przez przychód.

Co to jest Cash Flow?

Przepływy pieniężne określają różnicę między kwotą środków pieniężnych, którą firma musi wydać na początku danego okresu obrachunkowego, a kwotą środków pieniężnych na koniec tego okresu. Końcowe saldo gotówki w danym okresie jest równe saldu początkowego, a także gotówce uzyskanej z operacji, gotówce wydatkowanej lub uzyskanej z inwestycji oraz wydatkowanej lub uzyskanej z długów gotówce.

Wpływ sprzedaży na dochody i przepływy pieniężne

Gdy firma sprzedaje produkty lub usługi, transakcja może mieć inny wpływ na dochód netto i przepływy pieniężne. Firmy rejestrują dochód netto zaraz po wystąpieniu transakcji, więc jeśli producent sprzedaje towary o wartości 10 000 USD sprzedawcy, odnotowuje przychody w wysokości 10 000 USD. Z drugiej strony przepływy pieniężne nie zmieniają się, dopóki firma faktycznie nie otrzyma gotówki za sprzedaż, którą wytwarza. Jeśli detalista nie zapłaci producentowi natychmiast 10 000 $, może mieć 10 000 $ mniejszej gotówki w kasie niż ma w dochodzie netto. Jeśli detalista zakończy zwrot produktów, kwota gotówki, którą ostatecznie otrzyma z transakcji, może wynosić mniej niż 10 000 USD.

Inwestycje

Przedsiębiorstwa często inwestują w nowe urządzenia, takie jak pojazdy i maszyny, które pomagają w produkcji. Gdy firma kupuje nowe aktywa, może rozłożyć koszt składnika na kilka lat, rozliczając wydatek, a nie odejmując go w momencie zakupu. Może to spowodować rozbieżności między dochodem netto a przepływem środków pieniężnych. Na przykład, jeśli firma kupi maszynę o wartości 10 000 USD, która ma trwać pięć lat, może wydać tylko 2000 USD w pierwszym roku, ale musi wydać 10 000 USD w gotówce na zakup urządzenia.