Procedury księgowe na koniec miesiąca

Procedury księgowe na koniec miesiąca są zadaniami wymaganymi do zapewnienia równowagi wszystkich rekordów finansowych małych firm przed rozpoczęciem nowego miesiąca. Księgowy lub księgowy zazwyczaj wykonuje te obowiązki. Mimo że procedury księgowania na koniec miesiąca mogą być wykonywane ręcznie, zwykle używane jest oprogramowanie komputerowe w celu zapewnienia dokładności i ułatwienia raportowania. Istnieją trzy główne procedury, które musi wykonać osoba, aby pomyślnie przeprowadzić proces księgowania na koniec miesiąca.

Konieczne dostosowania finansowe

Pierwszym krokiem przy wypełnianiu procedur księgowych na koniec miesiąca małej firmy jest uwzględnienie wszelkich niezbędnych korekt finansowych. Przez cały miesiąc dochody są zbierane, a koszty odejmowane. Kwota niektórych transakcji finansowych może jednak różnić się od czasu, w którym zostały pierwotnie dokonane.

Na przykład, jeśli przedsiębiorca użył karty debetowej do obsługi klienta na lunch, pierwotna kwota potrącona z jego konta czekowego mogła wynosić 100 USD. Jednakże, gdy lokal gastronomiczny rozlicza transakcję, jego ostateczny bilans bankowy może również zawierać wskazówkę. W rezultacie, jeśli końcowy debet wynosi 120 USD, osoba dokonująca zamknięcia na koniec miesiąca musi poprawić oryginalny wpis wynoszący 100 USD.

Korekty dla kont oprocentowanych

Korekty należy również wprowadzić w przypadku oprocentowanych rachunków. Jeśli odsetki zostały zapłacone od środków zgromadzonych na koncie oszczędnościowym, muszą zostać dodane do księgi finansowej. Ewentualnie, jeśli zostały naliczone odsetki od zakupów kartą kredytową, transakcje te również muszą zostać wprowadzone do arkusza kalkulacyjnego.

Obliczanie sald konta

Po dokonaniu wszystkich korekt księgowy oblicza saldo każdego rachunku posiadanego przez firmę, w tym rachunki czekowe, oszczędnościowe, kredytowe i inwestycyjne. Począwszy od bilansu otwarcia miesiąca, dodaje wszystkie depozyty i odejmuje wszystkie obciążenia. Depozyty składają się z wszelkich przychodów generowanych przez małą firmę.

Obciążenia firmy obejmują wszelkie wydatki, takie jak czynsz, płace i koszty reklamy, a także przypadkowe zakupy, takie jak materiały biurowe. Ostateczna liczba to aktualna wartość wartości netto organizacji. Będzie to również bilans otwarcia następnego miesiąca.

Miesięczna sprawozdawczość finansowa

Po obliczeniu salda każdego konta wszystkie liczby są wprowadzane do bazy danych księgowych małej firmy. To znacznie upraszcza proces tworzenia standardowych raportów miesięcznych.

Osoba odpowiedzialna za procedury księgowe na koniec miesiąca w organizacji prowadzi różne raporty, które podkreślają bieżącą sytuację finansową firmy. Może on sporządzić rachunek zysków i strat. Może również wygenerować raport, który wskazuje całkowite przychody generowane przez sprzedaż. Raporty te są następnie przedstawiane kierownictwu.

Popularne Wiadomości