Zasady wypłat ESOP

Program ESOP lub plan akcji pracowniczych działa jako plan oszczędzania na emeryturę, który umożliwia pracownikom zakup akcji w firmie pracodawcy. Główną korzyścią z ESOP jest to, w jaki sposób plan zapewnia pracownikom udział własnościowy w firmie, co zachęca ich do większego wkładu w swoje zadania. Pracownicy i pracodawcy muszą rozumieć zasady regulujące wypłaty z ESOP. Niektóre zasady są ustalane przez każdy konkretny plan, a niektóre są określone przez prawo, zgodnie z National Center for Employee Ownership.

Zasady nabywania uprawnień

Każdy plan ESOP ma określone zasady "nabycia uprawnień", które określają, czy pracownik jest uprawniony do udziału w planie i do jakiego stopnia. Według National Center for Employee Ownership, jeśli pełnoprawny pracownik ma saldo w wysokości ponad 5000 USD w dowolnym planie ESOP i opuszcza firmę z jakiegokolwiek powodu, pracownik ma dwie możliwości. Pracownik może otrzymać wypłatę salda lub poczekać, aż obowiązkowe wypłaty rozpoczną się 1 kwietnia pierwszego roku po osiągnięciu wieku 70½.

Dystrybucje planu

Podczas gdy zasady dotyczące podziału z rachunku ESOP w wieku emerytalnym są dość spójne, te, które dotyczą podziału przed osiągnięciem wieku emerytalnego, mogą różnić się w zależności od planu, ale tylko w ramach pewnych ograniczeń prawnych. Pracownicy oddelegowani mogą być dopuszczeni do dystrybucji z planu ESOP w szczególnych okolicznościach w czasie pracy w firmie. Okoliczności te mogą obejmować stałą liczbę lat pracy, osiągnięcie określonego wieku lub trudności finansowe. Większość planów uniemożliwia nieuzyskanym pracownikom dystrybucję z kont ESOP, ponieważ nie dostarczyli jeszcze wystarczających wkładów do planu.

Harmonogram wypłat za zakończenie

Jeśli pracownik opuści firmę przed osiągnięciem wieku, w którym program ESOP określa "Normalny wiek emerytalny", pracownik musi zacząć otrzymywać dystrybucję planu w ciągu sześciu lat od momentu rozwiązania stanowiska pracownika. Pracownik musi następnie otrzymać dystrybucję w ciągu kolejnych pięciu lat, łącznie z naliczonymi odsetkami. Jeżeli firma pożyczyła środki na sfinansowanie zakupu akcji, wypłaty dla pracowników rozwiązanych muszą się rozpocząć w rok po roku obrachunkowym, w którym firma spłaci pożyczkę.

Śmierć i beneficjenci

Jeśli pracownik, który został zatrudniony, umiera, gdy jest jeszcze zatrudniony, plan ESOP musi podlegać obowiązkowym zasadom wypłat dla beneficjentów pracowników, zgodnie z National Center for Employee Ownership. Jeśli w planie nie ma zaległych pożyczek, beneficjenci muszą otrzymać wypłaty z planu najpóźniej w roku obrachunkowym po roku, w którym pracownik zmarł. Jeśli plan zawiera niespłaconą pożyczkę, beneficjenci muszą otrzymać pełną płatność do końca roku kalendarzowego piątej rocznicy śmierci pracownika.