Przykład listy kontrolnej audytu finansowego

Kiedy słyszysz termin audyt, możesz od razu pomyśleć o zespole funkcjonariuszy IRS grzebiących Twoje pliki w poszukiwaniu rozbieżności i błędów w deklaracjach podatkowych twojej firmy. Jednak audyty finansowe są zupełnie innym rodzajem audytu o różnych celach i wymaganiach. Na ogół audyty finansowe są wymagane przez banki i organy nadzoru finansowego, takie jak Komisja Papierów Wartościowych i Giełd, w celu sprawdzenia prawidłowości sprawozdań finansowych i wyników działalności gospodarczej w ustalonym okresie. Chociaż nie ma argumentów, że audyty finansowe są niewygodne, czasochłonne i kosztowne, jeśli znasz ich wymagania, możesz zminimalizować zakłócenia, które powodują Twój biznes.

streszczenie

Audyty finansowe zazwyczaj rozpoczynają się od stwierdzenia agencji lub instytucji, która wnioskowała o przeprowadzenie audytu, który przeprowadził audyt i nazwę skontrolowanej firmy. Podaje także podsumowanie wyników audytu. Na przykład krótko wspomni o tym, czy sprawozdania finansowe przedstawiają dane finansowe w sposób rzetelny oraz czy sprawozdawczość finansowa i środki kontroli wewnętrznej są zgodne z obowiązującymi przepisami ustawowymi i wykonawczymi.

Opinia

Część audytu finansowego dotycząca opinii zawiera szczegółowy opis ustaleń audytorów. Chociaż wyniki będą zależały od celu audytu, audyty finansowe zwykle koncentrują się na dokładności wyciągów, metodach raportowania i metodach kontroli wewnętrznej firmy oraz na poziomie zgodności z normami branżowymi i wymaganiami prawnymi.

Zakres i cele

Ta sekcja określa szczegółowe cele audytu oraz czynniki, które określają zakres audytu. Będzie się to znacznie różnić w zależności od tego, kto poprosi o audyt. Na przykład bank rozważający przyznanie linii kredytowej firmie będzie miał inne cele niż agencja rządowa zajmująca się zarzutami oszukańczej taktyki sprawozdawczości finansowej lub handlu wewnętrznego.

Metodologia

W części dotyczącej metodologii audytu opisano metody, procedury i testy stosowane do oceny danych finansowych. Na przykład, jeśli audyt ma na celu potwierdzenie, że firma przestrzega przepisów dotyczących sprawozdawczości finansowej, metodologia określi, które prawa audytorzy zastosowali jako punkt odniesienia i jak sprawdzali zgodność. Audytorzy muszą dokładnie określić stosowane metody i narzędzia, aby strona trzecia mogła ocenić ich wyniki niezależnie.