W jaki sposób rachunek przepływów pieniężnych pokazuje, czy firma dokonała gotówki czy nie?

Dla właścicieli małych firm ważne jest, aby dobrze rozumieli sytuację gotówkową swojej firmy w dowolnym momencie. Bilans pokazuje, ile gotówki firma ma obecnie pod ręką, rachunek przepływów pieniężnych pokazuje, czy firma traci gotówkę, czy też zwiększa swoją gotówkę w czasie. Dolna część rachunku przepływów pieniężnych pokazuje całkowity wzrost lub spadek netto środków pieniężnych w całej firmie.

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych

Rachunek przepływów pieniężnych dostarcza informacji o tym, w jaki sposób działalność operacyjna wykazywana w rachunku zysków i strat odnosi się do aktywów, zobowiązań i kapitału własnego wykazywanego w bilansie, dokumentując, w jaki sposób wszystkie te wpływy mają wpływ na środki pieniężne. Rachunek przepływów pieniężnych rejestruje wypływy pieniężne i wpływy do i od różnych podmiotów zewnętrznych, z którymi współpracuje Twoja firma. Rachunek przepływów pieniężnych pokazuje wzrost netto lub zmniejszenie środków pieniężnych dla każdej z trzech podstawowych działalności: operacyjnej, inwestycyjnej i finansowej. Wzrost netto lub zmniejszenie środków pieniężnych za okres pokazany na dole sumy netto dodatki i redukcje ze wszystkich trzech obszarów działalności.

Działalność operacyjna

Środki pieniężne z działalności operacyjnej lub sekcji operacyjnej pokazują, w jaki sposób działalność generująca przychody i zysk wpływa na przepływ gotówki i środków pieniężnych. Twoja firma może generować dochód netto lub zysk na rachunku zysków i strat, ale wykazuje ujemne przepływy operacyjne. Sekcja operacyjna odnotowuje dochód netto na górze, a następnie wprowadza serię korekt dla tych pozycji przychodów i kosztów, które wykorzystywały mniej lub więcej gotówki niż wynikałoby to z dochodu netto. Suma korekt i dochodu netto zapewnia wzrost lub spadek netto operacyjnych przepływów pieniężnych.

Działalność inwestycyjna

Środki pieniężne z działalności inwestycyjnej lub sekcji inwestycyjnej pokazują wpływ zakupów i sprzedaży aktywów na przepływy pieniężne w Twojej firmie. Działania inwestycyjne są nazywane takimi, ponieważ dokumentują inwestycje w długoterminowe aktywa będące własnością Twojej firmy lub je zmniejszają. Aktywa mogą obejmować zarówno meble i sprzęt, jak i przejęcia innych firm. Dodanie wszystkich dodatków pieniężnych ze sprzedaży aktywów i obniżek z zakupów zapewnia wzrost lub spadek netto w inwestowaniu przepływów pieniężnych.

Działalność finansowa

Środki pieniężne pochodzące z działalności finansowej lub działu finansowania dokumentują, w jaki sposób działalność firmy i finansowania dłużnego ma wpływ na gotówkę. Oznacza to, że pokazuje, w jaki sposób zobowiązania i sekcje kapitału własnego dotyczące bilansu wpływają na przepływy pieniężne Twojej firmy. Uzyskiwanie nowych kredytów hipotecznych lub pożyczek terminowych oraz zwiększanie kapitału własnego w firmie zwiększa przepływ środków pieniężnych z finansowania, a spłacanie zleceniodawców i dystrybucja zysków dla właścicieli zmniejsza przepływ środków finansowych. Suma tych wpływów i wypływów zapewnia wzrost lub spadek netto w finansowaniu przepływów pieniężnych.