Jak korzystać z małej farmy do odpisywania podatków

Wielu właścicieli firm, które odniosły sukces, używa małej farmy na terenie swojej nieruchomości lub na terenie drugorzędnym, aby zrównoważyć dochód do opodatkowania. Gospodarstwa rolne są zdefiniowane w różny sposób w każdym stanie, więc należy sprawdzić w lokalnym departamencie rolnictwa i swojej komisji ds. Podatku franczyzowego, czy Twoja działka rolna kwalifikuje się do określonych odpisów podatkowych. Warto skonsultować się również z doradcą podatkowym. Internal Revenue Service (IRS) jest mniej zainteresowana wielkością gospodarstwa, ponieważ jest wykorzystywana w gospodarstwie jako firma, a nie jako hobby.

Ostrzeżenie

• Prawo podatkowe jest skomplikowane. Przed podjęciem decyzji o przyjęciu zwolnienia podatkowego jako małego rolnika powinieneś zasięgnąć porady u doradcy podatkowego. Nieprawidłowe umorzenie jest zaproszeniem do kontroli podatkowej i potencjalnych grzywien.

Farma: biznes czy hobby?

Zdefiniuj swoją farmę, zanim zaczniesz pisać. Aby IRS przyznał ci dochód i straty w rolnictwie, musisz podnieść hodowlę bydła, drób lub rybę, albo musisz hodować owoce lub warzywa. Prowadzenie dokumentacji dla gospodarstwa, w tym robocizny, kosztów sprzętu, konserwacji i siewu. Dokładne zapisy pomagają zdefiniować dochody i wydatki biznesowe i są wymagane jako dowód potrąceń w przypadku audytu IRS.

IRS uważa, że ​​hodowla jest nieopłacalnym hobby, jeśli nie generuje zysku przez trzy z pięciu lat. Hodowla koni hodowlanych jest dopuszczalna na etapie rozszerzonego zysku i wymaga zysku w dwóch z siedmiu lat.

Dopuszczalne odliczenia federalne

Jak każda firma, IRS pozwala na odliczenie zwykłych i biznesowych wydatków niezbędnych do prowadzenia gospodarstwa. Obejmuje to wszelkie koszty użytkowania, takie jak nawadnianie upraw, sprzętu, a nawet przedmiotów zakupionych w celu odsprzedaży. Żywy inwentarz jest uwzględniany jako koszt uzyskania przychodów, niezależnie od tego, czy jest to odsprzedaż, czy potrzeba biznesowa, taka jak krowy mleczne. Duże urządzenia, takie jak traktory i silosy, są amortyzowane w miarę upływu czasu, przedłużając odliczenia na przestrzeni lat.

Pożyczki i odsetki od pożyczek również podlegają odliczeniu. Każda pomoc, którą zatrudniłeś - czy to na liście płac, czy jako kontrahenta - jest również kosztem pracy, który można w całości odliczyć. IRS pozwoli także farmie na uśrednienie dochodu z gospodarstwa w bieżącym roku z poprzednich trzech lat dochodu z gospodarstwa, potencjalnie zmniejszając istniejące zobowiązania podatkowe w bardzo dochodowym roku.

Obniżki podatku od nieruchomości

Możliwe jest uzyskanie obniżki podatku od nieruchomości, jeśli posiadasz uprawnione gospodarstwo. Skontaktuj się z lokalnym departamentem rolnictwa i okręgowym biurem oceniającym, aby sprawdzić, czy się kwalifikujesz. Niektóre stany nie wymagają dużych paczek, aby uzyskać przerwę. New Jersey wymaga tylko 5 akrów i tylko 500 USD sprzedaży kwalifikuje się do obniżki podatku od nieruchomości.

Kalifornia ma szereg zasad, które przynoszą podatki od nieruchomości w wysokości od 25 do 75 procent; najwyższe wyłączenia dotyczą 100 akrów lub więcej z pisemnymi zobowiązaniami do nie rozwijania się przez co najmniej 10 lat.

Bądź świadomy strat

Gospodarstwa rolne są szczególnie narażone na straty biznesowe. Podczas gdy śmierć stadniny lub złe zamarzanie zimy może spowodować znaczną stratę finansową dla gospodarstwa, rolnicy mogą odliczać straty, chyba że otrzymają roszczenie ubezpieczeniowe. Roszczenia ubezpieczeniowe z tytułu utraty plonu są liczone jako dochód i podlegają opodatkowaniu.

Nie każda strata generuje roszczenie ubezpieczeniowe. Rolnik może nie odliczyć odliczenia, aby uczynić roszczenie wartościowym, ale może nadal dochodzić roszczenia o utratę zwierząt hodowlanych lub upraw.