Rodzaj rachunku i normalne saldo gotówki

Większość firm zatrzymuje niewielką ilość gotówki na pokrycie drobnych wydatków związanych z działalnością gospodarczą, które nie uzasadniają wystawienia czeku lub wykorzystania korporacyjnej karty kredytowej. Drobny fundusz pieniężny jest wygodną metodą płacenia za małe transakcje biznesowe, takie jak opłaty pocztowe, koszty dostawy lub awaryjne materiały biurowe. Ważne jest, aby zachować dokładne rejestry wszystkich drobnych wydatków gotówkowych do celów księgowych.

Rodzaj konta pieniężnego

Drobne środki pieniężne są aktywami obrotowymi i powinny być wykazywane jako debet w bilansie firmy. Aby początkowo zasilić niewielki rachunek pieniężny, księgowy powinien napisać czek wystawiony na "Petty Cash" na żądaną kwotę gotówki, aby pozostać pod ręką, a następnie wypłacić czek w banku firmy. Wpis do dziennika w bilansie powinien wykazać obciążenie rachunku bankowego przedsiębiorstwa i kredyt na konto pieniężne. W przypadku wykorzystania niewielkich środków pieniężnych na wydatki służbowe należy odpowiednio obciążyć odpowiedni rachunek kosztów - na przykład materiały biurowe lub zwrot kosztów pracowniczych.

Normalne saldo konta gotówkowego

Normalne saldo drobnej gotówki może się różnić w zależności od wielkości firmy. Zazwyczaj małe i średnie firmy utrzymują około 100 USD gotówki w kasie, ale duże korporacje mogą mieć nawet 500 USD, w zależności od ich potrzeb. Generalnie nie jest dobrym pomysłem przechowywanie zbyt dużej ilości gotówki w kasie lub zbyt wielu ludzi z dostępem do niej ze względu na ryzyko drobnej kradzieży gotówki i potencjalnych problemów z księgowaniem.

Jak przechowywać i śledzić niewielkie wydatki gotówkowe

Firmy powinny przechowywać drobną gotówkę w sejfie lub zamknąć w kasie. Właściciel i dyrektor finansowy powinien być jedynym pracownikiem mającym dostęp do drobnej gotówki, aby mógł być dokładnie śledzony i zarządzany. Potwierdzenie odbioru należy wypełnić za wszelkie pobrane pieniądze i podać datę, dokładną kwotę gotówki, opis wydatku oraz nazwisko i podpis osoby otrzymującej gotówkę.

Uzupełnienie drobnego konta gotówkowego

Drobne konto gotówkowe powinno być uzgadniane i uzupełniane co miesiąc, aby zapewnić równowagę konta i rozrachunek wszelkich różnic. Księgowy powinien wystawić czek wystawiony "Petty Cash" na kwotę wydatków poniesionych przy pomocy drobnej gotówki w tym miesiącu, aby przywrócić konto do pierwotnej kwoty. Czek powinien zostać spieniężony w banku firmy, a gotówka włożona do kasy drobnej lub skrytki. Zapisz czek w bilansie za pomocą debetu na konto bankowe firmy, kredytu na drobnym rachunku pieniężnym, a następnie użyj drobnych paragonów kasowych, aby wydać różne rachunki, za które została zużyta drobna gotówka.