Wady podatku od wartości dodanej

System podatkowy Stanów Zjednoczonych w dużej mierze opiera się na podatkach dochodowych. Gdy zarabiasz pieniądze, czy to przez pracę, poprzez zysk inwestycyjny, czy poprzez działalność gospodarczą, Internal Revenue Service bierze je w formie podatku dochodowego od osób fizycznych, podatku od zysków kapitałowych lub podatku dochodowego od działalności gospodarczej. Podatek od wartości dodanej jest zasadniczo krajowym podatkiem od sprzedaży, chociaż technicznie odnosi się do produktów w całym cyklu produkcyjnym, a nie tylko dodaje się do ostatecznej sprzedaży, jak podatek od sprzedaży. Podatki VAT istnieją zarówno w Kanadzie, jak iw Meksyku, a także w wielu krajach europejskich i zostały omówione jako opcja dla Stanów Zjednoczonych, chociaż od momentu publikacji podatek VAT nie został przyjęty.

Zniechęcające wydatki

Przeciwnicy podatku dochodowego wskazują czasem, że opodatkowanie dochodów ma przewrotny skutek polegający na zniechęcaniu ludzi do ich zarabiania. Gdyby kraj zaczął wydawać podatki, mógłby stworzyć zachętę do wydawania mniej i zaoszczędzenia więcej, ponieważ oszczędności byłyby wolne od podatku. Może to mieć negatywny wpływ na gospodarkę, jeśli wydatki znacząco spadną.

Regresywność

Zwolennicy progresywnego systemu podatkowego, w którym im więcej robisz, tym więcej płacisz, są przeciwni VAT, ponieważ jest to z natury regresywne. Mówiąc ogólnie, im biedniejsza osoba, tym większe prawdopodobieństwo, że wydadzą, a nie zaoszczędzą, swoje pieniądze. Oznacza to, że wyższy odsetek dochodów osoby o niskich dochodach podlegałby podatkowi VAT niż wysokiemu dochodowi.

Określanie polityki VAT

Jednym ze sposobów łagodzenia regresywnego charakteru podatku VAT jest ulepszenie przedmiotów, które są nim objęte. Na przykład, wyłączenie energii lub czynszu z VAT może zmniejszyć jego wpływ na osoby uboższe. W tym celu Irlandia wyłącza żywność, lekarstwa i odzież dziecięcą z podatku VAT. Oczywiście określenie, które produkty podlegają podatkowi VAT, a które nie, może stać się skomplikowanym procesem podatnym na polityczne spory.

Podwójny Whammy

Sam podatek VAT niekoniecznie zwiększa lub zmniejsza wpływy z podatków rządowych. W zależności od tego, w jaki sposób jest zaimplementowany, może mieć jeden z tych efektów. Jednak gdy VAT w Europie stał się modny, dodano je do istniejących podatków dochodowych. Zwiększyło to zarówno obciążenie podatkiem dochodowym, jak i poziom wydatków w większości krajów europejskich. Jeżeli podatek VAT zostanie ustanowiony bez zniesienia podatku dochodowego, może to mieć taki sam wpływ w tym przypadku.