Plan finansowy kontra. Pro-Forma Cash Flow Budget

Plan finansowy zawiera krótko- i długoterminowe prognozy finansowe dla małej lub dużej firmy. Plan finansowy może również zawierać budżet przepływów pieniężnych, który jest miesięczną prognozą firmy dotyczącą wpływów i wypływów pieniężnych na nadchodzący rok. Instrukcje pro-forma są prognozami przygotowanymi w standardowych formatach. Małe i duże firmy stosują wyciągi pro-forma do planowania wewnętrznego i prezentacji dla inwestorów i wierzycieli.

Plan finansowy

Celem planu finansowego jest pokazanie finansowego wpływu planu strategicznego i operacyjnego spółki na następne 12 miesięcy oraz w dłuższym okresie trzech do pięciu lat. Plany finansowe kierują decyzjami w zakresie zarządzania. Powinny być wystarczająco elastyczne, aby uwzględnić zmiany w warunkach gospodarczych i gospodarczych. Plany finansowe zapewniają również inwestorom wysokiego ryzyka, inwestorom i wierzycielom informacje niezbędne do oceny bieżących i przyszłych perspektyw finansowych spółki. Składniki planu finansowego obejmują rachunek zysków i strat pro forma, bilans oraz rachunek przepływów pieniężnych. Rachunek zysków i strat zawiera prognozy sprzedaży i wydatków, bilans zawiera prognozy aktywów i pasywów, a rachunek przepływów pieniężnych lub budżet pokazuje wpływy i wypływy pieniężne. Plany finansowe mogą również obejmować analizę progu rentowności, która pokazuje wielkość sprzedaży i ceny, po których firma pokrywa koszty i zaczyna zarabiać. Kierownictwo powinno porównać rzeczywiste wyniki z prognozami, aby określić, czy konieczne są jakiekolwiek zmiany.

Przepływ środków pieniężnych

Celem budżetu przepływów pieniężnych jest przedstawienie wpływów i wypływów pieniężnych, zwykle w okresach miesięcznych i przez kolejne 12 miesięcy. Przepływy pieniężne pro forma zazwyczaj mają trzy sekcje dla działalności operacyjnej, inwestycyjnej i finansowej. Kierownictwo może wykorzystać budżet przepływów pieniężnych, aby zidentyfikować i zaplanować potencjalne niedobory gotówki. Planowanie może obejmować zmniejszenie wydatków i zorganizowanie linii kredytowej w celu wypełnienia tymczasowych potrzeb gotówkowych. Firmy powinny używać realistycznych wskaźników do planowania kolekcji zaległych faktur. Założone firmy mogą wykorzystywać swoje historyczne wyniki, podczas gdy nowe firmy mogą tworzyć prognozy w oparciu o średnie branże. Zmiany warunków biznesowych i gospodarczych mogą wpływać na przepływy pieniężne. Na przykład, jeśli firma zwykle gromadzi 80 procent swoich faktur w ciągu 30 dni, a warunki gospodarcze ulegają pogorszeniu, powinien stosować niższy wskaźnik windykacji dla swojego budżetu przepływów pieniężnych. Kierownictwo powinno przeanalizować różnice między rzeczywistymi a prognozowanymi przepływami pieniężnymi na koniec każdego miesiąca i wprowadzić niezbędne korekty budżetu na pozostałą część roku.

Plan biznesowy

Biznesplan nowej firmy lub plan strategiczny istniejącej firmy określa plany finansowe i marketingowe firmy. Zawiera także deklaracje misji i wartości firmy, a także cele krótko- i długoterminowe. Plan marketingowy zawiera informacje o wielkości rynku i danych demograficznych, a także strategie cenowe i promocyjne. Biznesplany powinny również wymienić czynniki ryzyka, które mogą wpłynąć na prognozy finansowe.

Rozważania

Plany finansowe i budżety przepływów pieniężnych powinny uwzględniać zmiany w otoczeniu biznesowym, takie jak anulowanie dużego zamówienia klienta lub wysokie stopy procentowe. Spółki powinny okresowo przeglądać swoje prognozy finansowe i wprowadzać niezbędne korekty. Prognozy powinny opierać się na realistycznych założeniach opartych na historycznych wynikach przedsiębiorstwa lub średnich w branży.