Jak obliczyć wartości procentowe arkusza bilansowego o typowym rozmiarze

Kierownictwo firmy często analizuje dane z wyciągu finansowego, aby zrozumieć, w jaki sposób firma radzi sobie w stosunku do miejsca, w którym była historycznie, oraz w odniesieniu do miejsca, w którym chce iść w przyszłości. Analiza bilansu wielkoformatowego pomaga kierownictwu uzyskać szybki wgląd w wahania aktywów i pasywów spółki oraz daje kierownictwu możliwość dostrzeżenia potencjalnych problemów, zanim problemy staną się problemem. Szczególnie przydatne może być wykonywanie typowych obliczeń w różnych okresach czasu i wyszukiwanie trendów.

Wielkości wspólne

Wspólne wielkości procentowe, używane w analizie bilansu, a także rachunku zysków i strat, są obliczeniem, które ustawia każdą pozycję jako procent jednej standardowej kwoty. W bilansie ustawisz wszystkie pozostałe pozycje aktywów i pasywów jako procent wszystkich aktywów. Wyświetlenie każdej pozycji w procentach ułatwia zarządzanie zmianami w miejscu łatwo, np. Zapasy o niższym odsetku całkowitych aktywów niż inne firmy w tej samej branży lub należności, które reprezentują znacznie większą część aktywów bieżących niż średnia dla branży, na przykład.

Jak obliczyć wielkość wspólną

Będziesz potrzebował kalkulatora do ręcznego wykonywania pracy, ale program do arkuszy kalkulacyjnych przyspiesza pracę, umożliwiając także wprowadzanie zmian w budżecie lub prognozie oraz sprawdzanie, w jaki sposób zmiany wpływają na resztę danych. Nie ma prezentacji "standardowej", ale zazwyczaj wyświetlałby się bilans z rzeczywistymi liczbami po lewej stronie i odpowiednimi wartościami procentowymi po prawej stronie.

Zacznij od ustawienia łącznej wartości aktywów na 100 procent. Innymi słowy, podzielić sumę aktywów samodzielnie:

Podstawowa wielkość bazowa = (suma aktywów / aktywów ogółem) = 100 procent

Następnie podziel wszystkie inne pozycje w bilansie na sumę aktywów. Załóżmy na przykład, że firma ma łączne aktywa w wysokości 1 500 000 USD i należności (A / R) w wysokości 225 000 USD:

225 000 USD A / R / 1 500 000 USD suma aktywów = 15 procent

Na dzień bilansowy A / R stanowi 15 procent wszystkich aktywów.

Procenty zapewniają wgląd

Do analizy trendów warto przyjrzeć się działalności firmy od jednego okresu do drugiego. Na przykład w tym roku zapasy mogą stanowić o wiele większy odsetek łącznych zasobów, co może oznaczać, że wybrany przez firmę wolny ruch towarów musi dopasowywać ceny do konkurencji. Ponadto bilanse o typowych rozmiarach działają bardzo dobrze w przypadku porównywania przedsiębiorstwa z konkurencją lub standardem branżowym. Ten rodzaj analizy jest często wykorzystywany przy przeprowadzaniu due diligence w przypadku przejęcia, wyceny lub każdej innej transakcji finansowej.

Ustawienie każdego elementu zamówienia jako procentu sprzedaży również standaryzuje dane. Porównując dwie firmy z tej samej branży, nawet jeśli mają one bardzo różne rozmiary, dane o zwykłych rozmiarach umożliwiają porównanie jabłek z jabłkami, ponieważ porównujesz względne ilości. Na przykład, niezależnie od wielkości firmy, wydatki na reklamę powinny wynosić około 15 procent sprzedaży dla danej branży.

Interpretuj wyniki

Obliczanie bilansu wspólnego rachunku lub rachunku zysków i strat nie wymaga wiele, oprócz kalkulatora lub arkusza kalkulacyjnego. Przekonasz się, że przydatność tej techniki wynika z analizy i interpretacji wyników. Harmonogramy o wspólnym rozmiarze, choć nie są wymagane przez standardy rachunkowości, takie jak GAAP lub MSSF, często pojawiają się w raportach wewnętrznych dotyczących zarządzania firmą, a znajdziesz je jako standardowy raport w wielu pakietach oprogramowania księgowego.

Załóżmy, że Twoja firma oceniała konkurenta pod kątem potencjalnej akwizycji i porównujesz bilanse wspólnego przedsiębiorstwa z bilansem porównywalnym z firmą docelową. Przekonacie się, że docelowa firma ma należności w wysokości 45 procent swoich całkowitych aktywów, w porównaniu do 20 procent w swojej firmie. Możesz dojść do wniosku, że albo firma docelowa musi wdrożyć proces, aby skłonić swoich klientów do płacenia szybciej; że istnieje specjalna okoliczność lub problem, który uniemożliwia klientom szybkie płacenie; lub że obszar wymaga więcej uwagi, aby rozwiązać potencjalne problemy związane z powolnymi kolekcjami.