Zastosowania i źródła gotówki z bilansu

Aby dowiedzieć się więcej na temat zastosowań firmy i źródeł gotówki, najbardziej odpowiednim podsumowaniem danych księgowych jest zestawienie przepływów pieniężnych, a nie bilans. Jednak sprawozdanie z sytuacji finansowej lub bilansu dostarcza cennych informacji o saldzie gotówkowym organizacji na koniec danego okresu - powiedzmy, miesiąc lub rok obrotowy.

Bilans

W bilansie firmy możesz przeanalizować konto "środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych", aby określić, ile pieniędzy firma może wykorzystać do uregulowania długów i aktywów, które może sprzedać w celu wygenerowania gotówki. Aktywa te - zwane również ekwiwalentami gotówki - obejmują rachunki rynku pieniężnego, bony skarbowe USA i certyfikaty depozytowe. Oprócz gotówki, korporacyjne sprawozdanie z sytuacji finansowej pokazuje rzeczy takie jak towary, należności od klientów i nieruchomości, z których wszystkie znajdują się w sekcji "całkowite zasoby" raportu. Pozostałe pozycje bilansowe obejmują gamę od obligacji płatnych i podatków z tytułu akcji zwykłych i akcji uprzywilejowanych.

Obsługa przepływów pieniężnych

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych obejmuje trzy sekcje, które księgowi przedstawiają w następujący sposób: przepływy pieniężne z działalności operacyjnej, przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej oraz przepływy pieniężne z działalności finansowej. Kiedy finanse mówią o wpływach i wypływach pieniężnych - w skrócie - przepływają przez to środki pieniężne i środki pieniężne. Źródła środków pieniężnych z działalności operacyjnej obejmują przekazy pieniężne klientów, zyski z inwestycji, rabaty od sprzedawców i okazjonalne zwroty, które firma otrzymuje z Internal Revenue Service i organów podatkowych danego państwa. Środki pieniężne odnoszą się do pieniędzy, które organizacja wypłaca za rzeczy takie jak pensje, towary, usługi użyteczności publicznej i odsetki.

Inwestowanie przepływów pieniężnych

Inwestycje gotówkowe obejmują zakupy długoterminowych produktów finansowych, takich jak obligacje utrzymywane do terminu zapadalności oraz akcje, które firma kupuje i zatrzymuje przez co najmniej rok. Wydatki inwestycyjne obejmują również nabywanie zasobów materialnych, takich jak grunty, sprzęt i sprzęt komputerowy. Wpływy z inwestycji pochodzą ze sprzedaży dóbr materialnych i długoterminowych produktów finansowych.

Finansowanie przepływów pieniężnych

Działalność finansowa, która zwiększa pieniądze w kasach korporacyjnych, obejmuje emisję akcji i obligacji oraz zaciąganie pożyczek. Pozycje finansowania, które zmniejszają wartość pieniądza firmowego, obejmują wypłatę kwoty głównej pożyczki, odkupienie wcześniej wyemitowanych akcji oraz wypłatę dywidendy. W słownictwie finansowym termin "odkupione akcje" jest wymienny z terminem "akcje własne".