Gotówka kontra należności

Na pytanie, czy woleliby mieć gotówkę lub należności, wielu właścicieli małych firm prawdopodobnie odpowiedziałoby na gotówkę. Jednak nie wszystkie małe firmy stosują modele operacyjne oparte na gotówce. Firmy, takie jak konsultacje lub praktyki medyczne, nie odbierają wszystkich pieniędzy od razu i muszą czekać na otrzymanie zapłaty. Kiedy sprzedajesz towary lub usługi, a nie płacisz w całości, ustawiasz należności w swoim systemie rachunkowości. Zwracaj uwagę na należności i kolekcje, aby określić nietypowe opóźnienia w odbiorze, które mogą mieć wpływ na operacje.

Płynność

Najbardziej oczywistą zaletą środków pieniężnych nad należnościami jest to, że gotówka jest płynnym aktywem, który można wykorzystać od razu. Aby firma mogła korzystać z należności, musi czekać na kolekcje, co może trochę potrwać. Wspólny termin dla należności wynosi 30 dni; klienci płacą firmie w tym okresie. W celu poprawy ściągalności i płynności niektóre firmy oferują rabaty w wysokości od jednego do dwóch procent, gdy płatności są dokonywane w ciągu 10 dni od daty wystawienia faktury. Ta ilość może być znaczna i należy z niej korzystać ostrożnie.

Gospodarka

Decyzja o późniejszym zaakceptowaniu płatności może być strategią ekonomiczną mającą na celu zwiększenie sprzedaży. Wiele małych firm w Stanach Zjednoczonych tworzy konta obrotowe lub inne opcje kredytowe, aby zarządzać przepływem środków pieniężnych, zachowując dobrych klientów. Większe firmy mogą mieć menedżerów kredytów, którzy decydują, który biznes lub osoba jest godna i za ile. W zależności od firmy, jeśli zdecyduje się przyjąć tylko gotówkę, może nie przetrwać w obecnej gospodarce. Większość firm oferuje karty kredytowe jako opcje dla kupujących, które funkcjonują jak bardzo krótkoterminowe należności. Fundusze kart kredytowych są zwykle deponowane w ciągu kilku dni na rachunku bankowym. Mogą Cię kosztować procent, ale jeśli nie dostarczysz opcji, możesz stracić całą sprzedaż.

Wskaźniki i raporty

Gotówka i należności własne mają własne stawki finansowe i raporty. Oba są uważane za aktywa obrotowe; dlatego oba są uwzględnione w wskaźniku bieżącym, którym są aktywa obrotowe podzielone przez zobowiązania bieżące. Jedną z relacji wykorzystujących należności jest obrót należny - roczna sprzedaż kredytów podzielona przez należności. Wskaźnik ten określa, jak szybko są zbierane należności. Poza wskaźnikami istnieją również pewne raporty dotyczące należności, takie jak raporty o starzeniu się należności, które pokazują nazwiska, daty i kwoty należne firmie. Ten raport jest często analizowany przez kierownictwo w celu zidentyfikowania powolnych płatników i innych problemów. Raporty dotyczące gotówki obejmują rejestry czeków i raporty uzgadniania rachunków bankowych.

Inne uwagi

Należności mogą być sprzedawane jako towar spółkom po obniżonej cenie, dzięki czemu firma otrzymuje gotówkę na prowadzenie działalności. Ta konfiguracja, znana jako faktoring, jest używana przez firmy, takie jak szpitale, które muszą długo czekać na płatności, ale wolą teraz korzystać z funduszy. Wiele firm traktuje swoje wierzytelności jako inwestycje i nalicza odsetki na rzecz późnych płatników. Gdy konto jest zbyt stare, czasami sprzedawca tworzy należność do otrzymania, która jest formalną notatką, określającą odsetki i warunki płatności. Nota prawna może być dłuższa niż zwykła należność.