Jak oceniać sprawozdania finansowe organizacji non-profit

Aby określić ogólny stan zdrowia organizacji non-profit, musisz zrozumieć jej sprawozdania finansowe. Są to dokumenty publiczne w ramach rejestracji 501 (c) (3), więc powinieneś być w stanie znaleźć kopię najnowszych oświadczeń na stronie internetowej organizacji lub uzyskać ją, żądając jej. Ocena tych dokumentów zapewni wgląd w kondycję finansową organizacji i podstawę, na której kierownictwo podejmuje strategiczne i finansowe decyzje. Aby skutecznie przeprowadzić tę ocenę, potrzebujesz podstawowej wiedzy na temat metod rachunkowości, na przykład umiejętności obliczania wskaźników finansowych.

Zbadaj aktywa i pasywa

Aktywa są wartościowymi wartościami, które organizacja posiada, które można sprzedać w celu wygenerowania gotówki w razie potrzeby. Należą do nich nieruchomości, pojazdy, komputery i sprzęt. Jeśli organizacja non-profit ma znaki towarowe, patenty, rezerwy gotówkowe lub inwestycje, są one również liczone jako aktywa. Zobowiązania to kwoty należne lub płatne przez organizację non-profit, takie jak listy płac, podatki i umowy najmu. Znajdź wartość organizacji wykazaną w bilansie po odjęciu zobowiązań z aktywów. Dzielenie tej liczby przez średnie miesięczne wydatki wskaże, jak długo organizacja teoretycznie jest w stanie nadal korzystać z obecnych zasobów.

Analizuj dochody i wydatki

Organizacje non-profit otrzymują dochody z kilku źródeł, w tym z fundraisingu, sponsoringu i darowizn. Zbadaj dochód za poprzednie lata, aby określić średni przychód generowany rocznie i porównaj go z bieżącym rokiem. Dzięki temu dowiesz się, czy organizacja jest na dobrej drodze z celami wzrostu lub doświadcza spadku. Odlicz łączne wydatki od całkowitego dochodu i podziel wynik przez całkowity dochód. Daje to wskaźnik operacyjny netto dochodu do wydatków, który mówi, jak efektywnie organizacja wykorzystuje swoje pieniądze do finansowania operacji. Im wyższy stosunek dochodu do wydatków, tym bardziej efektywna kosztowo jest organizacja.

Sprawdź efektywność pozyskiwania funduszy

Organizacje non-profit często wykonują własne zbieranie funduszy poprzez wydarzenia takie jak uroczyste bankiety, dni golfowe i loterie. Działania te wiążą się ze znacznymi kosztami związanymi z planowaniem, marketingiem, obsadą personelu i logistyką wydarzenia, a także finansowaniem oferowanych przez niego nagród. Przeanalizuj sekcję wydatków w sprawozdaniu finansowym, aby określić, czy koszty zarządzania i promocji wydarzenia są zgodne z przychodami uzyskanymi z działań. Podziel całkowite składki, pomijając dotacje rządowe, przez wydatki związane z pozyskiwaniem funduszy, aby określić wskaźnik efektywności fundraisingu. Dzięki temu dowiesz się, ile kosztuje organizacja generowanie dochodu, z wyjątkiem dotacji.

Określ płynność

Żadna kwota inwestycji i cennych aktywów nie sprawi, że organizacja non-profit będzie działać, jeśli jej finanse nie będą wystarczająco płynne. Aby dowiedzieć się, czy organizacja jest silna finansowo, obliczyć całkowitą wartość wszystkiego, co może wykorzystać do zebrania gotówki, jeśli to konieczne. Obejmuje to pieniądze w banku, należności i inwentarz na rękę, które może sprzedać. Jeśli organizacja non-profit ma zbywalne inwestycje w papiery wartościowe, możesz je uwzględnić, ponieważ są stosunkowo łatwe do likwidacji. Podziel całkowitą kwotę według zobowiązań organizacji, aby określić, jaki procent jej wartości zostanie, gdyby musiał zlikwidować i spłacić wszystkich wierzycieli.