Jak napisać raport wskaźników finansowych

Wiele osób mogłoby zasnąć po prostu myśląc o pisemnym raporcie o wskaźnikach finansowych. Dzieje się tak głównie dlatego, że wiele osób, które czytają raport, ma trudności z jego przestrzeganiem, o ile nie ma silnego zaplecza finansowego i księgowego. Są jednak sposoby na zwiększenie zaangażowania raportu dla każdej osoby czytającej raport o wskaźnikach finansowych. Skonstruowanie raportu w inny sposób niż tylko zestawienie kluczowych wskaźników, pozwala czytelnikom lepiej zrozumieć firmę, a także jej zaplecze finansowe.

1.

Określ odbiorców dla raportu. Jeśli raport jest przeznaczony wyłącznie do użytku wewnętrznego, raport będzie czytał inaczej niż w przypadku publikacji w Internecie jako raport roczny dla opinii publicznej. Zanim zaczniesz w raporcie o wskaźnikach finansowych, określ, kto będzie czytał raport. Z wewnętrznym raportem, informacje podstawowe i okoliczności łagodzące mogą zostać pominięte, podczas gdy będą musiały znaleźć się w centrum uwagi z raportem dla opinii publicznej lub dla akcjonariuszy nie zaangażowanych w codzienną działalność biznesową.

2.

Podaj informacje o firmie. Na pierwszych kilku stronach raportu powinno znaleźć się streszczenie, które zawiera krótkie, ale szczegółowe podsumowanie całego sprawozdania dotyczącego wskaźników finansowych. Ktoś powinien być w stanie przeczytać jednostronicowe streszczenie i mieć ogólne zrozumienie biznesu i jego kondycji finansowej. Następnie wyjaśnij firmę, w tym wszelkie główne okoliczności, które wpłynęły na działalność firmy od czasu publikacji ostatniego raportu. Na przykład, jeśli na rynku pojawi się 10 nowych konkurentów, należy pamiętać, że czytelnicy będą rozumieli zmiany udziału w rynku.

3.

Użyj pełnych raportów finansowych. W załącznikach do sprawozdania należy zamieścić pełne zestawienie finansowe. Chociaż niektórzy czytelnicy lepiej zrozumieją współczynniki, inni wolą być w stanie czytać sprawozdania finansowe jako całość. W tej części zawarte będą zestawienia bilansowe, rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych. Niektóre firmy mogą również dołączyć swoje zeznania podatkowe, chociaż nie jest to konieczne.

4.

Wyjaśnij wskaźniki finansowe. Wymieniając kluczowe wskaźniki finansowe dla biznesu, wyjaśnij, co oznacza stosunek, jeśli raport zostanie odczytany przez osoby, które mogą nie mieć silnego zaplecza finansowego. Zamiast tylko wykazać, że wskaźnik bieżący wynosi 1, 2, wyjaśnij, że wskaźnik bieżący wyższy niż 1 pokazuje, że firma ma zdolność do regulowania wszystkich swoich bieżących zobowiązań. Daje to również szansę na wyjaśnienie wszelkich wskaźników, które nie są tam, gdzie powinny być, aby wskazać kondycję finansową i jakie plany biznesowe mają zrobić, aby rozwiązać te problemy.

Wskazówka

• Zawsze należy udokumentować raport, w tym podwójną kontrolę wszelkich obliczeń przed opublikowaniem raportu.