Jakie są zdrowe znaki w rachunku przepływów pieniężnych?

Rachunek przepływów pieniężnych pokazuje wpływy i wypływy pieniężne firmy oraz ogólną zmianę salda środków pieniężnych w okresie rozliczeniowym. Istnieją pewne ogólne oznaki, które należy szukać w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych firmy, które sugerują, że ma on silny stan finansowy. Możesz monitorować przepływy pieniężne swojej firmy, przeglądając swoje bieżące i przeszłe sprawozdania z przepływów pieniężnych.

Sekcje sprawozdania z przepływów pieniężnych

Rachunek przepływów pieniężnych dzieli się na trzy sekcje: działalność operacyjna, działalność inwestycyjna i działalność finansowa. Zestawienie pokazuje wypływy pieniężne w nawiasach, aby wyznaczyć liczbę ujemną. Przepływy pieniężne netto każdej sekcji lub całkowite przepływy pieniężne są pokazane na dole sekcji. Dodatnie przepływy pieniężne netto z sekcji oznaczają, że firma wygenerowała więcej gotówki niż wydała na działania tej sekcji. Ujemne przepływy pieniężne netto oznaczają, że firma wydała więcej niż wygenerowała na tych konkretnych działaniach.

Dodatnie przepływy pieniężne z działalności operacyjnej

Przepływy pieniężne z działów operacyjnych pokazują przepływy pieniężne firmy z podstawowej działalności biznesowej, które wykorzystuje do reinwestowania i rozwoju działalności. Zdrowa firma powinna generować dodatnie przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej i powinna zwiększać kwotę w czasie. Jeśli firma nie będzie konsekwentnie generować dodatnich środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej, może być zmuszona do działania w oparciu o zewnętrzne finansowanie, które nie zapewni długoterminowej działalności.

Konsekwentna działalność inwestycyjna

Dział działalności inwestycyjnej przedstawia przepływy pieniężne z tytułu kupna i sprzedaży aktywów długoterminowych, takich jak sprzęt i nieruchomości. Stabilna lub rozwijająca się firma zazwyczaj ma ujemne przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej, co ma miejsce, gdy kupuje więcej aktywów niż sprzedaje. Rosnąca firma rutynowo inwestuje w nowe aktywa w celu zwiększenia mocy produkcyjnych, wymiany starych urządzeń i nadążania za nowymi technologiami.

Konserwatywne wykorzystanie finansowania

Przepływy pieniężne z działu działalności finansowej pokazują przepływy pieniężne z emisji i spłaty finansowania zewnętrznego, takie jak akcje i zadłużenie oraz z wypłat dywidend. Zdrowa firma może od czasu do czasu wykazać dodatnie przepływy pieniężne netto z działalności finansowej, ponieważ pozyskuje pieniądze od inwestorów i wierzycieli, aby rozwijać swoją działalność, ale zdrowy biznes powinien częściej wykazywać ujemne przepływy pieniężne netto z działalności finansowej. Ujemna kwota sugeruje, że przedsiębiorstwo wykorzystuje przepływy pieniężne z działalności operacyjnej, aby wypłacać dywidendy i spłacać swoje zewnętrzne finansowanie.