Co zawierają oświadczenia o płynności finansowej?

Twoja firma ma płynność, jeśli ma dużo płynnych aktywów, czyli gotówkę lub aktywa, które możesz szybko przeliczyć na gotówkę. Jeśli pieniądze twojej firmy są powiązane z innymi aktywami, takimi jak budynki lub sprzęt, których nie możesz łatwo sprzedać, lub masz wysokie wydatki, może to przynieść ci mało gotówki. Rachunki przepływów pieniężnych pomagają mierzyć płynność Twojej firmy.

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych

Rachunki przepływów pieniężnych mierzą, ile pieniędzy otrzymałeś i wydałeś w danym okresie rozliczeniowym. Oświadczenie dotyczy trzech rodzajów przychodów i kosztów: pożyczek i innych źródeł finansowania, inwestycji i operacji. W dolnym wierszu tego wyciągu widać wzrost lub spadek netto środków pieniężnych za dany okres. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej pokazują, czy podstawową działalnością firmy jest zarabianie pieniędzy, w przeciwieństwie do zwiększania płynności poprzez zaciąganie pożyczki.

Znaczenie

Twoja firma może mieć dużo dochodów bez posiadania dużej gotówki. Jeśli dokonasz trzech lub czterech dużych sprzedaży, ale wszystkie są na kredyt, liczymy je jako dochód, jeśli stosujesz rachunkowość memoriałową. Podobnie, jeśli dokonasz kilku dużych zakupów na kredyt, wpływa to na twoją rentowność w danym okresie, ale nie na przepływy pieniężne. Znajomość twoich przepływów pieniężnych, jak również twojego dochodu ma znaczenie, ponieważ bez gotówki nie możesz płacić podatków, pracowników ani żadnych rachunków, które są należne.

Kapitał obrotowy

Kapitał obrotowy to kwota gotówki, którą masz pod ręką, aby prowadzić działalność. Kapitał obrotowy to następny kwartał, na przykład aktualna kwota gotówki oraz aktywa bliskie gotówce, takie jak konta rynku pieniężnego, pomniejszone o wszelkie zobowiązania, które musisz zapłacić w nadchodzącym kwartale. Jeśli Twój kapitał obrotowy jest mały, twoja płynność jest niska, co oznacza, że ​​nie masz dużej elastyczności, by poradzić sobie w sytuacjach kryzysowych lub wykorzystać nieoczekiwane możliwości.

Przepływ środków pieniężnych

Jeśli twoja płynność w następnym kwartale lub roku jest napięta, budżet na przepływy pieniężne może pomóc. Budżet przedstawia przepływy pieniężne za dany okres do każdego tygodnia, miesiąca lub kwartału, w zależności od tego, kiedy oczekujesz płatności od klientów i kiedy musisz zapłacić wydatki. Jeśli budżety pokazują okresy z dużą ilością wydatków pieniężnych i bardzo niewielkim dochodem gotówkowym, wiesz, że musisz podjąć kroki w celu poprawy płynności; zaciągnij pożyczkę lub dotknij swoich rezerw, na przykład.