Co to jest wskaźnik przepływu gotówki?

Istotnym problemem dla nowych firm jest zarządzanie przepływami pieniężnymi. Firma o niskiej gotówce ma problemy z płaceniem dostawcom i napotyka problemy z wypłacalnością, nawet jeśli ma długoterminowy rentowny model biznesowy. Dzięki wskaźnikom przepływów pieniężnych możesz zmierzyć bieżącą wypłacalność swojej firmy na podstawie swoich sprawozdań finansowych.

Sprawozdania finansowe

Przy pomiarze przepływów pieniężnych potrzebne są informacje z bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych. Bilans zawiera wykaz posiadanych przez firmę aktywów (aktywów), ich zobowiązań (zobowiązań) oraz ich wartości dla właścicieli (kapitał własny). Zestawienie dochodów zawiera wszystkie przychody Twojej firmy w ciągu ostatniego roku. Zestawienie przepływów pieniężnych zawiera listę wpływów i wypływów pieniężnych Twojej firmy. Podczas gdy rachunek zysków i strat pokazuje, czy osiągnąłeś zysk, zestawienie przepływów pieniężnych rejestruje, czy firma wygenerowała gotówkę.

Wypłacalność przepływów pieniężnych

Współczynnik wypłacalności przepływów pieniężnych mierzy zdolność Twojej firmy do spłaty długów. Aby obliczyć wypłacalność przepływów pieniężnych, podziel całkowite przepływy pieniężne swojej firmy z działalności operacyjnej według całkowitych zobowiązań. Wysoki wskaźnik wypłacalności oznacza, że ​​Twoja firma generuje wystarczającą ilość gotówki na spłatę zadłużenia. Niski wskaźnik wskazuje na problem finansowy. Jeśli nie wygenerujesz wystarczającej ilości gotówki, aby spłacić bieżące zobowiązania, dostawcy mogą anulować przyszłe dostawy, a bank może odciąć twoją linię kredytową.

Marża przepływów pieniężnych

Drugim przepływem pieniężnym jest marża przepływów pieniężnych. Aby obliczyć marżę finansową firmy, podziel swój przepływ pieniężny z operacji według całkowitych rocznych przychodów. Wskaźnik ten mierzy jakość dochodów Twojej firmy w ciągu ostatniego roku. Jeśli masz wysoki współczynnik, Twoi klienci konsekwentnie płacą Ci za zamówienia. Jeśli masz niski współczynnik, duża część przychodów Twojej firmy składa się z długu klientów. Jest to bardziej ryzykowna sytuacja, ponieważ Twoi klienci mogą nie wywiązać się z zadłużenia, szkodząc pozycji finansowej Twojej firmy.

Cash Flow ROA

Jednym z ostatnich przepływów pieniężnych dla Twojej firmy jest zwrot z przepływów środków pieniężnych. Aby obliczyć ROA w przepływie środków pieniężnych, podziel przepływy pieniężne swojej firmy od operacji według sumy jej aktywów. Ten stosunek pozwala porównać skuteczność Twojej firmy z podobnymi firmami. Jeśli masz wysoki ROA z przepływów pieniężnych, generujesz wyższy zwrot z aktywów niż firmy o podobnych rozmiarach. Jeśli masz niski ROA z przepływów pieniężnych, Twoja firma generuje niższą stopę zwrotu z aktywów niż inne firmy, wskazując na nieefektywność w działaniach Twojej firmy.