Oszacowane ulgi podatkowe a płace

Przedsiębiorca często jest doświadczonym pracownikiem, który rezygnuje z pracy w celu rozpoczęcia nowych przedsięwzięć. Utrata dochodu ze stałego zatrudnienia jest jedną z największych wad zakładania nowej firmy. Osoby samozatrudnione muszą przestrzegać specjalnych przepisów podatkowych, które mogą sprawić, że płacenie i składanie podatków będzie kosztowniejsze i czasochłonne niż w przypadku tradycyjnych pracowników.

Podstawy dedukcji płac

Praca jako pracownik upraszcza proces płatności podatku, ponieważ pracownicy podlegają odliczeniom od wynagrodzeń. Odliczenia od wynagrodzenia opisują kwoty, które pracodawca pobiera z wynagrodzenia pracownika, zanim faktycznie otrzyma wypłatę. Pracodawcy są zobowiązani do zatrzymania pieniędzy z wynagrodzenia pracownika na pokrycie federalnego podatku dochodowego, ubezpieczenia społecznego, Medicare oraz podatków państwowych i lokalnych. Odliczenia od wynagrodzeń obejmują również różne kwoty pobrane z wynagrodzenia, takie jak składki pracownicze na plany emerytalne, konta oszczędnościowe i składki członkowskie.

Szacowane podatki

Osoba prowadząca działalność na własny rachunek, taka jak właściciel małej firmy, nie podlega odpisom z tytułu płac, ponieważ nie ma pracodawcy, który zatrzymałby pieniądze z jej dochodów. Osoba prowadząca działalność na własny rachunek musi pokryć swoje federalne zobowiązania z tytułu podatku dochodowego, zabezpieczenia społecznego i ubezpieczenia Medicare, dokonując oszacowanych płatności podatku na rzecz IRS w oparciu o dochody z działalności gospodarczej, które zarabia. Jeśli osoba prowadząca działalność na własny rachunek nie zapłaci wystarczająco oszacowanego podatku, może to skutkować karą podatkową.

Obciążenie podatkowe

Szacowana stawka podatku od osób samozatrudnionych jest wyższa niż odliczenia od wynagrodzeń płacone przez pracowników. Według Administracji Ubezpieczeń Społecznych, pracownik płaci 4, 2 procent dochodów do ZUS i 1, 45 procent na Medicare, od 2011 roku, podczas gdy jego pracodawca płaci 6, 2 procent na ubezpieczenie społeczne i 1, 45 procent na Medicare. Osoba prowadząca działalność na własny rachunek musi płacić zarówno część podatku od pracowników, jak i pracodawcy, co stanowi 10, 4 procent w przypadku ubezpieczeń społecznych i 2, 9 procent w przypadku Medicare. W większości lat wskaźnik ten jest jeszcze wyższy, z czego 12, 4 procent trafia do ZUS i 2, 9 procent do Medicare.

Złożoność podatków płatniczych

Inną wadą płacenia szacowanych podatków, zamiast podatków potrącanych automatycznie przez pracodawcę, jest to, że zwiększa to złożoność płacenia podatków. Kiedy pracownik podejmuje pracę, wypełnia formularz o nazwie W-4, który określa potrącenie podatku, a następnie składa zeznanie podatkowe każdego roku w celu uzgodnienia wszelkich rozbieżności między kwotą zapłaconego podatku a należną kwotą. Szacowany podatek wymaga od właściciela firmy szacowania kwartalnych przychodów i ulg podatkowych oraz dokonywania płatności na podstawie tych szacunków cztery razy w roku. Ponieważ dochody z działalności mogą się znacznie różnić w czasie, nowe szacunki mogą być konieczne co kwartał, a tworzenie dokładnych szacunków może być czasochłonnym procesem.